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商业银行与中央银行往来核算用到的会计科目包括 ( )

  • A

    存放同业

  • B

    存放中央银行款项

  • C

    向中央银行借款

  • D

    同业存放

  • E

    拆入资金

一般大额支付业务包括 ( )

  • A

    汇兑

  • B

    委托收款划回

  • C

    托收承付划回

  • D

    中央银行资金汇划

  • E

    国库部门资金汇划

以下对同城票据清算业务描述正确的有 ( )

  • A

    同城票据清算由当地中央银行主办

  • B

    票据清算分为提出行和提入行两个系统

  • C

    参加交换的每个行处,既可以是提出行,又可以是提入行

  • D

    收到在本行开户的收款单位提交的应由他行开户单位付款的票据,称为应收票据

  • E

    收到本行开户单位提交的委托本行向他行开户单位付款的票据,称为应付票据

金融企业往来主要指( )之间的资金账务往来。

  • A

    不同金融企业跨系统资金账务往来

  • B

    中央银行各行处

  • C

    中央银行恶行与辖属各分支行

  • D

    商业银行与中央银行

  • E

    金融企业与中央银行

根据中央银行机构设置情况,可以采取三种转汇方式进行核算,分别是 ( )

  • A

    先横后直

  • B

    先直后横

  • C

    先直后横再直

  • D

    先横后直再横

  • E

    横直同步进行

  简述金融企业往来核算的基本要求。

  工商银行甲分行A分理处,其开户单位极北商贸集团,要求将120万元货款汇往建设银行乙分行B分理处,收款人为在该行开户的江南公司。上商银行甲分行A分理处审核后予以办理。  要求:完成工商银行甲分行A分理处、建设银行乙分行B分理处以及中央银行同级分支机构有关会计分录。

  工商银行乙分行受A客户委托,将7万元货款汇给建设银行甲分行B客户。  要求:完成工商银行乙分行,工商银行甲分行以及建设银行甲分行的相关会计分录。

  20××年10月10日,工商银行甲支行因资金紧张向本系统乙支行借款60万元,期限1个月,月利率3‰。双方签订借贷协议后,通过央行划款。11月10日,甲支行开出转账支票,本息一并归还乙支行。  要求:完成资金拆借与归还借款时,工商银行甲支行、乙支行以及同级中央银行分支行有关会计分录。

  简述商业银行通过大额支付系统办理异地汇划的条件。