快速查题-注册会计师试题

会计

经济法

审计

税法

财务成本管理

第一章财务管理基本原理

第二章财务报表分析和财务预测

第三章价值评估基础

第四章资本成本

第五章投资项目资本预算

第六章债券、股票价值评估

第七章期权价值评估

第八章企业价值评估

第九章资本结构

第十章股利分配、股票分割与股票回购

第十一章长期筹资

第十二章营运资本管理

第十三章产品成本计算

第十四章标准成本法

第十五章作业成本法

第十六章本量利分析

第十七章短期经营决策

第十八章全面预算

第十九章责任会计

第二十章业绩评价

第二十一章管理会计报告

公司战略与风险管理

筛选结果

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简述题

共找出141题

下列关于期权的说法中，不正确的有（）。

A
对于看涨期权，只有当标的股票的价格高于执行价格时，持有人才可能会执行期权
B
看涨期权购买人的损益=期权费-看涨期权的到期日价值
C
多头看跌期权的到期日价值随标的资产价值下降而下降
D
多头看跌期权的到期日价值=Max（股票价格-执行价格，0）

下列有关期权投资策略表述正确的是( )。

A
保护性看跌期权的最低净收入为执行价格
B
保护性看跌期权的最低净损益为负的期权价格
C
抛补看涨期权组合锁定了最低净收入
D
多头对敲只有．当股价偏离执行价格的差额超过看涨期权购买成本，才能给投资者带来净收益

假设其他因素不变，以下能降低看跌期权价值的是（　）。

A
股票价格的波动率增加
B
无风险报酬率提高
C
标的物价格降低
D
红利增加

下列关于美式看涨期权的表述中，错误的是( )。

A
美式看涨期权价值的上限是股价
B
无风险报酬率越高，美式看涨期权价值越低
C
美式看涨期权的价值大于等于相应欧式看涨期权的价值
D
美式看涨期权价值的下限是其内在价值

W公司拥有在期权交易所交易的欧式看跌期权和看涨期权，两种期权具有相同的执行价格30美元和相同的到期日，期权将于1年后到期，目前看涨期权的价格为9美元，看跌期权的价格为7美元，报价年利率为5%。为了防止出现套利机会，则W公司股票的每股价格应为( )美元。

A
30. 57
B
28. 65
C
32. 44
D
30. 36

如果其他因素不变，下列有关影响期权价值的因素表述正确的有（）。

A
随着股票价格的上升，看涨期权的价值增加，看跌期权的价值下降
B
看涨期权的执行价格越高，其价值越小，看跌期权的执行价格越高，其价值越大
C
较长的到期时间，能增加期权的价值
D
股价的波动率增加会使期权价值增加

下列关于期权的表述中，不正确的有（　）。

A
期权的标的资产是指选择购买或出售的资产，期权到期时双方要进行标的物的实物交割
B
期权持有人只享有权利而不承担相应的义务，所以投资人购买期权合约必须支付期权费，作为不承担义务的代价
C
期权合约与远期合约和期货合约相同，投资人签订合约时不需要向对方支付任何费用
D
期权持有人有选举公司董事、决定公司重大事项的投票权

下列有关期权时间溢价的表述不正确的是（）。

A
期权的时间溢价是指期权价值超过内在价值的部分，时间溢价=期权价值-内在价值
B
在其他条件确定的情况下，离到期时间越远，美式期权的时间溢价越大
C
如果已经到了到期时间，期权的价值就只剩下内在价值
D
时间溢价是“延续的价值”，时间延续的越长，时间溢价越大

假设影响期权价值的其他因素不变，则（）。

A
股票价格上升时以该股票为标的资产的欧式看跌期权价值上升
B
股票价格下降时以该股票为标的资产的美式看跌期权价值上升
C
股票价格上升时以该股票为标的资产的美式看跌期权价值上升
D
股票价格下降时以该股票为标的资产的欧式看跌期权价值下降

空头对敲是同时出售一只股票的看涨期权和看跌期权，它们的执行价格、到期日都相同。下列说法中正确的有（　）。

A
空头对敲的组合净损益大于净收入，二者的差额为期权出售收入
B
如果股票价格＞执行价格，那么组合的净收入＝执行价格－股票价格
C
如果股票价格＜执行价格，那么组合的净收入＝股票价格－执行价格
D
只有当股票价格偏离执行价格的差额小于期权出售收入时，才能给投资者带来净收益