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甲公司是一家食品企业。该公司聘请的会计师事务所在对其进行审计时，发现该公司在货币资金内部控制方面存在以下做法。下列关键控制环节中，存在重大缺陷的是（）。

A
财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B
对重要货币资金支付业务，实行集体决策
C
现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D
指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

甲公司聘请的会计师事务所在对公司内控进行评价时，发现该公司存在一处明显的内控缺点，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。根据以上信息可以判断，该缺陷属于（）。

A
设计缺陷
B
运行缺陷
C
重大缺陷
D
重要缺陷

在我国颁布的内部控制基本规范中，被称为企业实施内部控制的基础，是其他内部因素根基的要素是（）。

A
信息与沟通
B
内部监督
C
内部环境
D
控制活动

依据《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》，以下需关注的主要风险是（）。

A
内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠
B
缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展
C
人力资源激励约束制度不合理.关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失
D
安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故

甲公司是一家上市公司，按照要求在董事会下设立审计委员会。某日审计委员会在开会商讨相关事项时，产生了意见分歧，彼此均坚持自己的意见。此时，应采取的做法是（）。

A
提请董事长解决
B
提请总经理解决
C
提请董事会解决
D
提请股东大会解决

根据2008年我国颁布的《内部控制基本规范》，反舞弊机制属于内部控制要素中的（）。

A
风险评估
B
控制活动
C
内部监督
D
信息与沟通

下列有关内部控制制度评价说法错误的是（）。

A
企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价
B
内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证
C
内控缺陷可以分为设计缺陷和运行缺陷
D
企业进行内控有效性评价，仅对内控设计有效性进行评价，不包括内控运行有效性评价

国外某大型银行职员在未向主管领导报告的情况下进行金融衍生品投资，结果造成巨额损失，这种情况违反了控制活动中的（）。

A
授权审批
B
人员控制
C
监督及管理控制
D
计算和会计

下列选项中，不属于财产保护控制的是（）。

A
妥善保管涉及资产的各种文件资料
B
为大楼或其内的区域设立门禁系统
C
定期对实物资产进行盘点
D
明确会计凭证的装订和保管手续责任

下列关于审计委员会的说法中，错误的是（）。

A
审计委员会是董事会下设的委员会，全部由独立、非行政董事组成
B
审计委员会成员是否拥有相关的财务经验并不重要
C
董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计委员会负责
D
审计委员会应每年至少与外聘及内部审计师会面一次，讨论与审计相关的事宜