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乙公司作为一家上市公司,按照财政部等有关部门联合颁布的《内部控制基本规范》和《应用指引》,建立并完善了企业内部控制系统。在该公司下列日常管理的控制活动中,属于授权审批控制活动的是()。

  • A

    企业制定相关的规章制度,以倡导文明文化

  • B

    财务部门主管负责审核会计.出纳编制的会计凭证

  • C

    相关费用的报销需要所在部门主管和财务部门主管签字

  • D

    会计登记现金与银行日记账

授权审批控制要求企业根据常规授权和(   )的规定,明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任 。

  • A

    特别授权

  • B

    组织授权

  • C

    日常授权

  • D

    专门授权

下列各项关于企业销售业务内部控制的表述中,正确的是()。

  • A

    企业对于已贴现的票据和逾期票据,应进行追索监控和跟踪管理

  • B

    企业财会部门负责办理往来资金结算,同时负责应收账款的催收

  • C

    企业销售业务谈判应当吸收财会.法律等专业人员参加,并形成完整的书面记录

  • D

    企业对于境外客户和新开发客户,应该建立严格的信用保证制度

在一般情况下,()负责整个风险管理过程,包括确保内部控制系统是充分且有效的。

  • A

    总经理

  • B

    财务部

  • C

    审计委员会

  • D

    外部审计师

评价工作组可综合运用不同评价方法收集被评价单位内部控制设计与运行是否有效的证据,按照要求填写工作底稿、记录有关测试结果 。下列选项中,多用于企业层面评价的方法是(   ) 。

  • A

    调查问卷

  • B

    实地查验

  • C

    审阅与检查

  • D

    个别访谈

甲公司在市区繁华地带拥有一家大型酒店,入住率一直达不到管理层的期望值 。经过分析,发现原因是客人对该酒店的安全存在疑虑,导致入住率不高 。为此,该酒店决定投入资金在酒店每个角落都安装闭路电视摄像头,并在醒目地点安排保安巡逻 。从内部控制的角度看,这些措施属于(   ) 。

  • A

    人员控制

  • B

    监督及管理控制

  • C

    组织控制

  • D

    财产保护控制

甲公司是一家食品企业,在国家有关部门的检查中被发现产品中存在对人体有害的元素。调查表明,这是由于该公司疏于原材料质量的检验,导致产品质量存在问题。根据以上信息可以判断,该事例反映的是()。

  • A

    社会责任

  • B

    权利和责任的分配

  • C

    组织结构

  • D

    管理哲学

依据《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》,下列需关注的主要风险是()。

  • A

    人力资源结构不合理,可能导致发展战略难以实现

  • B

    内部机构设计不科学,可能导致机构重叠

  • C

    治理结构形同虚设,可能导致难以实现发展战略

  • D

    员工权益保护不够,导致员工积极性受挫

甲公司董事长为李某,总经理为王某,财务总监为张某,三名独立董事为赵某、辛某、侯某 。则该公司董事会在设立审计委员会时,最佳的人选是(   ) 。

  • A

    李某、王某、张某

  • B

    赵某、辛某、侯某

  • C

    李某、张某、赵某

  • D

    王某、张某、侯某

甲公司是一家食品生产企业 。最近该公司爆出食品质量丑闻,经调查,原因是采购部门采购的原材料质量存在问题 。该公司经过自查,发现采购部并未针对采购环节制定明确的质量验收标准,造成原材料质量失控 。这表明该公司内部控制存在(   ) 。

  • A

    设计缺陷

  • B

    运行缺陷

  • C

    重大缺陷

  • D

    重要缺陷