快速查题-注册会计师试题

甲公司适用的所得税税率为25%，2x15年实现利润总额1000万元，本年转回应纳税暂时性差异100万元，发生可抵扣暂时性差异80万元，上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项，甲公司2 x15年应交所得税金额为(    )万元。

对上述事项或项目产生的暂时性差异影响，分别证明是否应该计入递延所得税负债或递延所得税资产，分别说明理由。

说明哪些暂时性差异的所得税影响应计入所有者权益。

计算甲公司2014年应确认的递延所得税费用。

根据资料（1），简述甲公司的账务处理原则，计算甲公司2015年应计提的无形资产摊销金额。

根据上述资料，计算2015年年末各项资产以及费用的计税基础和账面价值；计算甲公司应确认的递延所得税资产或递延所得税负债。

计算甲公司2015年的应交所得税、递延所得税费用和所得税费用，并编制相关的会计分录。

20×3年，甲公司实现利润总额210万元，包括：20×3年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25% 。不考虑其他因素，甲公司20×3年的所得税费用是（　　）。