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职责分离是一个有效内部控制制度的基本概念。然而,内部审计人员必须意识到,该保护措施可能会由于下列哪个选项,而受到损害:

A

缺乏内部审计

B

员工之间相互勾结

C

不定期的员工考察

D

缺乏员工培训

下列哪项是正确的?

A

防火墙系统保证未经授权的用户不能访问备份数据

B

数据备份应定期脱机备份以便于恢复毁坏设备上的数据

C

灾难恢复只有当公司在不同区域有附属机构时才有效

D

自动备份系统通常是无效的,备份应由授权的计算机管理人员每天建立

内部会计控制隐含的基本概念包括以下内容:

• 系统成本不应超过预计获得的收益。

•控制程序整体影响不应妨碍工作效率。

下列哪一项确认这两种因素?

A

合理保证

B

局限性

C

管理责任

D

数据处理方法

下列哪种分发员工工资的方法为组织提供了最佳的内部控制?

A

由人力资源部门的代表直接向员工发放工资

B

直接向每个员工的个人银行账户汇款

C

将工资交付给各部门主管,主管再向其部门的员工直接发放工资

D

由工资负责经理直接向员工发放工资

1992年提出的内部控制整体框架,包括五个相辅相成的组成部分。组织的管理理念和道德价值是以下哪部分的内容:

A

控制环境

B

风险评估

C

监控

D

信息和沟通

亚历克斯因对公司不满,在公司的软件系统里写了一行代码,该代码删除每次进入系统的第十个交易的记录。该行为被称为:

A

特洛伊木马

B

病毒

C

复仇线

D

破坏者

灾难恢复计划的一个重要方面是能够尽快恢复运营能力。为了实现这个目标,公司可以与自己的计算机硬件供应商签订协议,安排满足特定需求的全天候运营设备。这称为:

A

热站

B

不间断供电系统

C

并联系统

D

冷站

限制物理访问信息系统硬件的程序包括下列所有内容,除了:

A

需要刷卡进入限制区域

B

需要对有价值的资产进行双重控制

C

雇佣保安

D

向下属办事处发送信息确认

为了预防、发现、纠正错误和非法篡改,工资管理系统应该有足够的控制。工资管理系统最佳的控制包括:

A

密码和用户代码、分批总数、员工监督和每次运行的记录数

B

分批和数位总和、每次运行的记录数、适当的职责分离、密码和用户代码、活动和主文件的备份

C

员工监督、分批总数、每次运行的记录数、支票支付

D

分批总数、记录计数、用户代码、适当的职责分离、在线编辑检查

ABC公司安装了一套软件/硬件系统,以限制外人访问公司网络。这称为:

A

防火墙

B

数据加密

C

灾难恢复程序

D

入侵检测系统