36.关于地方政府债券，以下说法正确的有(　　)。

　　I.专项债券的偿还通常以本地区的财政收入担保

　　Ⅱ.一般责任债券的偿还通常以项目建成后取得的收入作保证

　　Ⅲ.专项债券的偿还通常以项目建成后取得的收入作保证

　　Ⅳ.一般责任债券的偿还通常以本地区的财政收入作担保

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　　A.I、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.I、Ⅳ

　　【答案】B

　　【解析】地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为：①一般责任债券(普通债券)，是指地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券，不与特定项目相联系，其还本付息得到发行政府信誉和税收的支持;②专项债券(收益担保债券)，是指为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券，与特定项目或部分特定税收相联系，其还本付息来自投资项目的收益、收费及政府特定的税收或补贴。

　　37.短期国债的一般特征是(　　)。

　　I.偿还期为1年或1年以内

　　Ⅱ.流动性强

　　Ⅲ.在货币市场占有重要地位

　　Ⅳ.偿还期为2年或者2年以内

　　A.I、Ⅱ、III B.I、Ⅱ、IV

　　C.I、Ⅲ、IV D.Ⅱ、Ⅲ、IV

　　【答案】A

　　【解析】短期国债一般指偿还期限为1年或1年以内的国债，具有周期短及流动性强的特点，在货币市场上占有重要地位。

　　38.债券信用评级机构应披露以下(　　)信息，并接受公众关于信用评级的质询。

　　I.在本机构网站公开披露并及时更新公司基本信息、基础设施建设情况和信用评级体系基础信息

　　Ⅱ.于每年12月31日前在本机构网站和中国银行间市场交易商协会网站公开披露上一年度信用评级业务开展和合规情况

　　Ⅲ.信用评级机构的收费标准

　　Ⅳ.相关法律法规及主管部门等要求披露的其他信息

　　A. I、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、IV

　　C. I、Ⅱ、Ⅳ D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】信用评级机构应披露以下信息，接受公众关于信用评级的质询：①在本机构网站公开披露并及时更新公司基本信息、基础设施建设情况和信用评级体系基础信息;②于每年4月30日前在本机构网站和中国银行间市场交易商协会网站公开披露上一年度用评级业务开展和合规情况;③相关法律法规及主管部门等机构要求披露的其他信息。

　　39.有关证券公司次级债，下列说法正确的是(　　)。

　　I.证券公司向其他证券公司借入长期次级债务或发行长期次级债券的，作为债权人的证券公司在计算自身净资本时，应将借出或融出资金金额扣除

　　Ⅱ.证券公司不得向其实际控制的子公司借入或发行次级债

　　Ⅲ.证券公司风险控制指标不符合规定标准或偿还次级债务后将导致控制指标不符合规定标准的，不得偿还到期次级债券本息

　　Ⅳ.证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内不得再次借入新的长期次级债务，1年之后新借入的次级债务应先按原提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本，在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本

　　A.I、Ⅱ、IV B. I、Ⅲ、IV

　　C.I、Ⅱ、Ⅲ D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】C

　　【解析】Ⅳ项，证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本，在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本。

　　40.在企业债券再度发展期阶段，我国企业债券发行出现的明显变化有(　　)。

　　I.在发行主体上，突破了大型国有企业的限制

　　Ⅱ.在发债募集资金的用途上，改变了以往仅用于基础设施建设或技改项目，开始用于替代发行主体的银团贷款

　　Ⅲ.在债券发行方式上，将符合国际惯例的路演询价方式引入企业债券一级市场

　　Ⅳ.在期限结构上，推出了我国超长期、固定利率企业债券

　　A.I、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ、IV

　　C.Ⅲ、IV D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】D

　　【解析】除I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，在企业债券再度发展期阶段，我国企业债券发行出现的明显变化还有：①在投资者结构上，机构投资者逐渐成为企业债券的主要投资者;②在利率确定上，弹性越来越大;③我国企业债券的品种不断丰富。

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