36.依据《中华人民共和国证券投资基金法》，下列选项中，属于公开募集基金管理人应当履行的职责的是( )。

　　A.出具基金业绩报告，并提供详细的基金托管情况

　　B.负责办理基金名下的资金往来

　　C.安全保管基金的全部资产

　　D.及时向基金份额持有人分配收益

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　　D。[解析]公开募集基金的基金管理人应当履行下列职责：依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜;办理基金备案手续;对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资;按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益;进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;编制中期和年度基金报告;计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格：办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项;按照规定召集基金份额持有人大会;保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使

　　诉讼权利或者实施其他法律行为;国务院证券监督管理机构规定的其他职责。

　　37.基金份额持有人与托管人之间的关系是( )。

　　A.委托与受托的关系 B.管理与被管理的关系

　　C.相互制衡的关系 D.监督与被监督的关系

　　A。[解析]基金份额持有人与托管人的关系是委托与受托的关系，即基金份额持有人将基金资产委托给基金托管人保管。

　　38.按照我国《企业会计准则》和中国证监会的相关规定，下列关于基金资产估值基本原则的叙述中，错误的是( )。

　　A.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

　　B.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

　　C.对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值

　　D.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

　　D。[解析]有充足理由表明按 A、B、C 项所述估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行(而不是持有人)进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。故选 D。

　　39.按照我国现行规定，下列不属于证券投资基金投资对象的是( )。

　　A.上市的股票 B.期货

　　C.国债 D.企业债券

　　B。[解析]目前我国的基金主要投资于国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券和金融债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。

　　40.投资者进行金融衍生工具交易时，要想获得交易的成功，必须对利率、汇率、股价等因素变动的趋势作出预测，这是衍生工具的( )所决定的。

　　A.跨期性 B.杠杆性

　　C.风险性 D.投机性

　　A。[解析]金融衍生工具的跨期性表现为：金融衍生工具是交易双方通过对利率、汇率、股价等因素变动趋势的预测，约定在未来某一时间按照一定条件进行交易或选择是否交易的合约。

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