题目

简述出纳部门收取现金业务流程的控制要点。

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货币资金业务处理程序的设计

(1)开票人和收款人相分离,出纳员只有凭审核过的收款通知才可办理收款,出具收款收据。

(2)库存现金日记账和明细账分别由出纳员和会计员登记和保管。

(3)定期进行收款通知单、库存现金日记账和明细账核对,以便发现是否多收、少收以及登账错误等。

多做几道

简述出纳部门收取现金的业务流程。

出纳人员不得兼任那些岗位?

简述企业在设计库存现金会计控制制度时应采取的做法。

支票付款签发业务流程的控制要点是什么?

货币资金监督检查的内容包括哪些?

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