题目

首次发行未上市的股票以及权证,在估值技术难以可靠计量公允价值这样的情况下按(  )计量。

A

公允价值

B

面值

C

每股净资产

D

成本

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基金资产估值的原则及方法

本题考查交易所发行未上市品种的估值。

交易所发行未上市品种估值的内容包括:

(1) 首次发行未上市的股票和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量;

(2)送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市价估值;

(3)交易所发行未上市或未挂牌转让的债券:

①在存在活跃市场的情况下,应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值;

②活跃市场报价未能代表计量日公允价值的情况下,应调整市场报价以确认计量日的公允价值;

③对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下,则应采用估值技术确定其公允价值。

故本题选D选项。

多做几道

在一个并非完全有效的市场上,()更能体现其价值,从而给投资者带来较高的回报。

A、被动投资策略

B、主动投资策略

C、量化投资策略

D、股票投资策略

在合伙型基金合同中,与股权投资业务相关,()的约定也为必备内容。Ⅰ.合伙期限Ⅱ.托管事项Ⅲ.管理方式和管理费Ⅳ.利润分配及亏损分担

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ.

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ.

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ.

在一个并非完全有效的市场,()策略更能体现其价值。

A、主动投资

B、被动投资

C、指数投资

D、ETF投资

中国证券投资基金业协会估值工作小组对长期停牌股票方法不包括()。

A、市场价格模型法

B、可比公司法

C、指数收益法

D、最近一个交易日的收盘价

在一定的持有期和给定的置信水平下,利率等于市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸,资产组合造成潜在最大损失,用来描述这个潜在最大损失的名词是()。

A、下行风险

B、最大回撤

C、风险价值

D、风险敞口

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