题目

经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括(  )。Ⅰ.本次重大资产重组实施完毕后,上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平Ⅱ.进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整,且在最近2年未发生重大变化Ⅲ.进入上市公司的资产在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上Ⅳ.进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算,或者虽未独立核算,但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分

A

Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B

Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C

Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D

Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

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上市公司重大资产重组

经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,同时符合下列条件的,本次重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算:(1)进入上市公司的资产是完整经营实体:(2)本次重大资产重组实施完毕后,重组方的承诺事项已经如期履行,上市公司经营稳定、运行良好:(3)本次重大资产重组实施完毕后,上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平。《重组办法》规定的完整经营实体,应当符合下列条件:(1)经营业务和经营资产独立、完整,且在最近2年未发生重大变化:(2)在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上;(3)在进入上市公司之前实行独立核算,或者虽未独立核算,但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分;(4)上市公司与该经营实体的主要高级管理人员签订聘用合同或者采取其它方式,就该经营实体在交易完成后的持续经营和管理作出恰当安排。


多做几道

关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记,下列说法正确的是(  )。

A

证券公司向中国证监会申请保荐机构资格,申请文件内容发生重大变化的,应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料

B

保荐机构注册登记事项发生变化的,保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告,由中国证监会予以变更登记

C

保荐代表人注册登记事项发生变化的,保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告,由中国证监会予以变更登记

D

保荐代表人从原保荐机构离职,调入其他保荐机构的,应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记

下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是(  )。

A

研究、销售等后台支持部门的情况说明

B

保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函,并应由其董事长或者总经理签字

C

董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明

D

公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明

保荐机构与发行人存在的下列关联关系中,保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有(  )。

A

发行人持有保荐机构5%的股份

B

保荐机构持有发行人3%的股份,是其第五大股东

C

保荐机构的控股股东持有发行人8%的股份

D

发行人的控股子公司持有保荐机构6%的股份,是其第十大股东

以下证券发行过程中,不需要聘请保荐机构的是(  )。

A

首次公开发行股票并上市

B

上市公司发行可转换公司债券

C

上市公司配股

D

发行企业债券

以下关于持续督导的期间说法正确的有(  )。

A

上市公司收购,从收购完成之日12个月

B

上市公司重大资产重组,从证监会核准重组之日起一个完整会计年度

C

持续督导期间,实际控制人发生变化的,持续督导期间应延长1年

D

上海交易所上市公司,法定持续督导期时间已满,但是募集的资金尚未使用完毕,需要继续进行督导

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