关于外部审计和监督检查的关系,下列说法正确的有()。
- A
外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析,银行监管侧重于财务报表审计
- B
外部审计和银行监管统一于非现场检查
- C
外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录
- D
外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容,并因此具有相对独立、客观、公正的立场
- E
外部审计报告是银行监管的重要资料,银行监管政策、相关标准和准则点也是外部审计所依据和关注的重点,二者的互相配合并形成合力是加强风险监管,防范金融危机的有效保证
关于外部审计和监督检查的关系,下列说法正确的有()。
外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析,银行监管侧重于财务报表审计
外部审计和银行监管统一于非现场检查
外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录
外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容,并因此具有相对独立、客观、公正的立场
外部审计报告是银行监管的重要资料,银行监管政策、相关标准和准则点也是外部审计所依据和关注的重点,二者的互相配合并形成合力是加强风险监管,防范金融危机的有效保证
A项,银行监管侧重于金融机构风险和合规性的分析,外部审计侧重于财务报表审计;B项,外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查。
多做几道
风险监管框架涵盖了相互衔接的、循环往复的监管步骤,主要包括()等。
了解机构
实施风险为本的现场检查并确定评级
监管措施、效果评价和持续的非现场监测
准备风险为本的现场检查
规划监管行动
商业银行附属资本包括()。
实收资本
一般准备
盈余公积
未分配利润
长期次级债务
市场准入的主要目标包括()。
提高银行的盈利能力
保护银行股东的利益
保证注册银行具有良好的品质
预防不稳定机构进入银行体系
保护存款者的利益
下列关于外部审计的说法,正确的有()。
外部审计与银行监管相辅相成
透明的信息披露有利于提高审计效率、降低审计风险
外部审计和银行监管的方式、目标、内容存在共性
外部审计有利于提高信息披露质量
加强外部审计对银行的监督作用,虽然提高监管效率,但是大大增加了监管成本
外部审计起到的作用有()。
有利于提高银行治理水平和风险控制意识
客观上对银行产生约束
提高银行经营的透明度
提高银行的经营效益
有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断
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