2008年lO月lO日,甲公司由于为乙公司银行借款提供担保,乙公司未如期偿还借款,而被银行提起诉讼,要求其履行担保责任。12月31日,该诉讼尚未审结。甲公司预计履行该担保责任很可能支出的金额为2 200万元。税法规定,企业为其他单位债务提供担保发生的损失不允许在税前扣除。则该预计负债的计税基础和账面价值分别为( )万元。
- A
O,2 200
- B
2 200,0
- C
2 200,2 200
- D
O,0
2008年lO月lO日,甲公司由于为乙公司银行借款提供担保,乙公司未如期偿还借款,而被银行提起诉讼,要求其履行担保责任。12月31日,该诉讼尚未审结。甲公司预计履行该担保责任很可能支出的金额为2 200万元。税法规定,企业为其他单位债务提供担保发生的损失不允许在税前扣除。则该预计负债的计税基础和账面价值分别为( )万元。
O,2 200
2 200,0
2 200,2 200
O,0
因为该事项中产生的预计负债税法上不允许在实际发生时扣除,所以该预计负债的计税基础=账面价值2 200一未来可以税前扣除的金额0=2 200(万元)。所以应该选择C。
多做几道
盈余公积属于什么科目()
A.无形资产科目
B.资产类科目
C.税金及附加科目
D.权益类科目
商标注册费用计入什么科目()
A.无形资产科目
B.资产类科目
C.税金及附加科目
D.投资收益科目
印花税入什么科目()
A.损益类科目
B.资产类科目
C.税金及附加科目
D.投资收益科目
待摊费用是什么科目()
A.损益类科目
B.资产备抵科目
C.资产类科目
D.投资收益科目
国债利息收入计入什么科目()
A.无形资产科目
B.资产备抵科目
C.资产类科目
D.投资收益科目
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