81.财务与会计人员禁止从事(　　)。

　　Ⅰ承担与本职岗位有冲突的工作

　　Ⅱ 违反内部工作流程和岗位职责管理规定，将本人工作委托他人代为履行

　　Ⅲ 未经授权动用本单位的资金、财产

　　Ⅳ 损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料

　　A.ⅠⅢ Ⅳ

　　B.ⅠⅢ

　　C.Ⅱ Ⅳ

　　D.ⅠⅡ Ⅲ Ⅳ

　　答案：D

　　解析：财务与会计人员禁止从事以下行为：(1)承担与本职岗位有冲突的工作。(2)违反内部工作流程和岗位职责管理规定，将本人工作委托他人代为履行。(3)违规向其他人员提供自己保管的印章、凭证、钥匙等物品或泄漏密码信息。(4)未经授权动用本单位的资金、财产。(5)擅自修改或危害本单位的财务系统。(6)损害、侵占、挪用和滥用本单位及其所管理的资金、财产。(7)损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料。

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　　82.下列选项中，属于欺诈发行股票、债券罪立案追诉标准的有(　　)。

　　Ⅰ伪造、变造国家公文、有效证明文件或相关凭证、单据的

　　Ⅱ 转移或者隐瞒所募集资金的

　　Ⅲ 利用募集的资金进行违法活动的

　　Ⅳ 发行数额在100万元以上的

　　A.ⅠⅡ Ⅲ Ⅳ

　　B.ⅠⅡ Ⅲ

　　C.ⅠⅢ

　　D.Ⅱ Ⅳ

　　答案：B

　　解析：欺诈发行股票、债券罪的立案标准包括：(1)发行数额在500万元以上的。(2)伪造、变造国家公文、有效证明文件或相关凭证、单据的。(3)利用募集的资金进行违法活动的。(4)转移或者隐瞒所募集资金的。(5)其他后果严重或有其他严重情节的情形。

　　83.下列属于证券发行和交易的原则有(　　)。

　　Ⅰ公平 Ⅱ 公正

　　Ⅲ 公开 Ⅳ 合理

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、 Ⅲ

　　D.Ⅱ、 Ⅲ

　　答案：C

　　解析：考察证券发行和交易的“三公”原则，即公开、公平和公正

　　84.证券公司自营业务的内部控制包括(　　)

　　Ⅰ 应加强自营账户的集中管理和访问权限控制

　　Ⅱ 证券公司应建立独立的实时监控系统

　　Ⅲ 稽核部门定期对自营业务的合规运作、盈亏、风险监控等情况进行全面稽核，出具稽核报告

　　Ⅳ 通过建立实时监控系统全方位监控自营业务的风险，建立有效的风险监控报告机制。定期向董事会和投资决策机构提供风险监控报告，并将有关情况通报自营业务部门、合规部门等相关部门

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、 Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　解析：自营业务的内部控制包括：(1)建立“防火墙”制度。(2)应加强自营账户的集中管理和访问权限控制。 (3)应建立完善的投资决策和投资操作档案管理制度，确保投资过程事后可查证。(4)证券公司应建立独立的实时监控系统。(5)通过建立实时监控系统全方位监控自营业务的风险，建立有效的风险监控报告机制。(6)建立健全自营业务风险监控缺陷的纠正与处理机制。 (7)建立完备的业绩考核和激励制度。 (8)稽核部门定期对自营业务的合规运作、盈亏、风险监控等情况进行全面稽核，出具稽核报告。(9)加强自营业务人员的职业道德和诚信教育，强化自营业务人员的保密意识、合规操作意识和风险控制意识。

　　85.下列选项中，属于证券公司建立健全证券经纪业务客户管理与客户服务制度的是(　　)。

　　Ⅰ建立健全客户适当性管理制度，为客户提供适当的产品和服务

　　Ⅱ 建立健全客户交易安全监控制度，保护客户资产安全

　　Ⅲ 建立健全客户账户管理制度

　　Ⅳ 建立健全客户投诉处理制度，妥善处理客户投诉和与客户的纠纷

　　A.ⅠⅡ Ⅳ

　　B.ⅠⅡ Ⅲ Ⅳ

　　C.ⅠⅢ

　　D.Ⅱ Ⅲ Ⅳ

　　答案：B

　　解析：证券公司应当建立健全证券经纪业务客户管理与客户服务制度，加强投资者教育，保护客户合法权益，其内容包括：(1)建立健全客户账户管理制度。(2)建立健全客户适当性管理制度，为客户提供适当的产品和服务。(3)建立健全客户交易安全监控制度，保护客户资产安全。(4)建立健全客户回访制度，及时发现并纠正不规范行为。(5)建立健全客户投诉处理制度，妥善处理客户投诉和与客户的纠纷。(6)建立健全客户资料管理制度，保证客户资料安全完整。

　　86.下列各项中，属于证券经纪业务特点的是(　　)。

　　Ⅰ.客户指令的权威性

　　Ⅱ.证券经纪商的中介性

　　Ⅲ.决策的自主性

　　Ⅳ.收益的不确定性

　　A.ⅠⅡ

　　B.Ⅲ Ⅳ

　　C.ⅠⅡ Ⅳ

　　D.ⅠⅡ Ⅲ Ⅳ

　　答案：A

　　解析：还包括业务对象的广泛性和客户资料的保密性。其他两项属于证券自营业务的特点。

　　87.证券公司从事证券经纪业务，应当客观说明公司业务资格、服务职责、范围等情况，不得(　　)。

　　Ⅰ提供虚假、误导性信息

　　Ⅱ 采取正当竞争手段开展业务

　　Ⅲ 诱导无投资意愿的投资者参与证券交易活动

　　Ⅳ 诱导无风险承受能力的投资者参与证券交易活动

　　A.ⅠⅡ Ⅲ

　　B.ⅠⅢ Ⅳ

　　C.ⅠⅡ Ⅲ Ⅳ

　　D.Ⅱ Ⅳ

　　答案：B

　　解析：证券公司从事证券经纪业务，应当客观说明公司业务资格、服务职责、范围等情况，不得提供虚假、误导性信息，不得采取不正当竞争手段开展业务，不得诱导无投资意愿或者无风险承受能力的投资者参与证券交易活动。

　　88.开放式基金与封闭式基金的主要区别有(　　)。

　　Ⅰ存续期限不同

　　Ⅱ 规模可变性不同

　　Ⅲ 可赎回性不同

　　Ⅳ 市场主体不同

　　A.ⅠⅡ Ⅲ

　　B.Ⅱ Ⅲ Ⅳ

　　C.ⅠⅢ Ⅳ

　　D.ⅠⅡ Ⅳ

　　答案：A

　　解析：开放式基金与封闭式基金的主要区别有：(1)存续期限不同。(2)规模可变性不同。(3)可赎回性不同。(4)交易价格计算标准不同。(5)投资策略不同。

　　89.证券账户管理包括(　　)。

　　Ⅰ证券账户的开立

　　Ⅱ 证券账户挂失补办

　　Ⅲ 证券账户合并

　　Ⅳ 非交易过户

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、 Ⅱ、 Ⅲ、 Ⅳ

　　D.Ⅱ 、Ⅲ

　　答案：C

　　解析：证券账户管理包括证券账户的开立、证券账户挂失补办、证券账户注册资料查询与变更、证券账户合并与注销、非交易过户等。

　　90.(　　)应当对月度报告签署确认意见。

　　Ⅰ董事

　　Ⅱ 高级管理人员

　　Ⅲ 经营管理的主要负责人

　　Ⅳ 财务负责人

　　A.ⅠⅡ

　　B.Ⅲ Ⅳ

　　C.ⅠⅢ Ⅳ

　　D.ⅠⅡ Ⅲ Ⅳ

　　答案：B

　　解析：证券公司的董事、高级管理人员应当对证券公司年度报告签署确认意见;经营管理的主要负责人和财务负责人应当对月度报告签署确认意见。

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