2022年度全国会计专业技术初中级资格考试分别将于2022年5月和9月举行,熟能生巧,同学们在备考会计的过程中要结合具体试题加深对目标知识点的理解。职上会计考试网为同学们整理了补偿性余额模拟练习题,供大家练习参考。
按照目标现金余额确定的随机模型,企业确定现金存量的下限时,应考虑的因素有( )。
短缺现金的风险程度
公司借款能力
公司日常周转所需资金
银行要求的补偿性余额
假设某公司根据现金流动性要求和有关补偿性余额的协议,该公司的最低现金余额为10000元,有价证券年利率为10%,每次证券转换的交易成本为200元。公司每日现金余额波动的可能情况见下表:
假设一年按360天计算,利用随机模型回答下面的问题。
要求:
(1)计算现金回归线和现金存量的上限(结果保留整数)。
(2)若此时现金余额为25万元,应如何调整现金?
(3)若此时现金余额为28万元,应如何调整现金?
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