某企业明年有关预算资料如下：
（1）2－6月份的销售收入分别为300000元.400000元.500000元.600000元和700000元。每月的销售收入中，当月收到现金60%，下月收到现金的30%，下下月收到现金10%。
（2）各月直接材料采购金额按下一个月销售收入的60%计算。所购材料款于当月支付现金50%，下月支付现金50%。
（3）4－5月份的制造费用分别为40000元和57000元，其中包括非付现费用每月10000元。4－5月份的销售费用分别为25000元和35000元，每月的非付现销售费用均为5000元。4－5月份的管理费用均为50000元，其中包括非付现费用每月20000元。
（4）4月份购置固定资产，需要现金15000元。
（5）在现金不足时，向银行借款（借款为1000元的整数倍数）；在现金有多余时，归还银行借款（还款也为1000元的整数倍数）。借款在期初，还款在期末，借款年利率为12%，每月末支付利息。假设在3月末时，需要支付利息的债务总额（属于长期借款，明年不需要归还）为12000元，年利率平均为10%，按月支付利息。
（6）月末现金余额范围为6000－7000元。其他资料见下表：
4-5月份现金预算 单位：元

要求：
（1）计算4月份的可供支配的现金合计、经营性现金支出、资本性现金支出、现金余缺、现金筹措或现金投放的金额以及4月末的现金余额；
（2）完成该企业4－5月份现金预算的编制工作；
（3）假设销售成本率为60%，4月份预计的财务费用为200元，计算4月份预计利润表中的下列指标：销售成本、销售毛利、营业利润、净利润。

已知某公司2012年资产负债表有关资料如下（单位：万元）：

该公司2011年度.2012年度销售收入分别为4000万元.5200万元。2012年销售毛利率20%，实现净利润780万元，非经营净收益为180万元。2012年经营活动现金流量净额为2600万元。
2012年年初和年末的累计折旧分别为300万元和400万元，坏账准备余额分别为100和150万元。该公司所得税税率25%。
要求：
（1）计算2012年的销售收入增长率和资本保值增值率；
（2）计算2012年的销售现金比率和全部资产现金回收率；
（3）计算2012年的净收益营运指数；
（4）计算2012年末的营运资金、流动比率.速动比率；
（5）计算2012年末的资产负债率、产权比率、权益乘数；
（6）计算2012年的应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率和总资产周转率；
（7）计算2012年的销售净利率、总资产净利率和净资产收益率。

甲公司2012年资产负债表和利润表的有关数值如下：
资产负债表

利润表     2012年      单位：万元

其他资料：
（1）产权比率为50%；
（2）应收账款平均收现期是30天，期初应收账款余额为60000万元；
（3）存货周转率为3次，期初存货余额为160000万元；
（4）利息保障倍数为8，资本化利息为2000万元；
（5）销售毛利率为40%；
（6）速动比率为1.2；
（7）销售费用占销售收入的10%；
（8）期初留存收益为314800万元，股利支付率为20%。
要求：
（1）计算资产负债表及利润表中未知项目（一年按360天计算）；
（2）计算现金比率，并分析对盈利能力的影响（经验研究表明，0.2的现金比率就可以接受）。