中级会计经济法考点：证券发行的注册制与核准制
2022-12-24 16:19:22 来源：网络
证券发行的注册制与核准制
1.新《证券法》的基本规定
公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经中国证监会或者国务院授权的部门注册。未经依法注册，任何单位和个人不得公开发行证券。证券发行注册制的具体范围、实施步骤，由国务院规定。
【提示1】截至2021年1月20日，实行注册制的主要有：(1)科创板、创业板公开发行股票;(2)公开发行公司债券。主板、中小企业板公开发行股票，仍然实行核准制。
【提示2】核准制与注册制在程序上最核心的区别：(1)核准制下，向“中国证监会”提出发行申请，中国证监会进行“实质审查”;(2)注册制下(以科创板为例)，向“上海证券交易所”申报，上交所审核同意后由上交所报送中国证监会注册，且中国证监会只负责对注册文件的“形式审查”，并不对证券发行行为及证券本身进行实质判断。总体而言，注册制对发行人是更为宽松的发行机制。
2.科创板、创业板股票公开发行上市程序(注册制代表)
首次公开发行股票并在科创板、创业板上市，应依法经交易所发行上市审核，并报经中国证监会履行发行注册程序。
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