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　　1.根据国际货币基金组织分类标准，()是政府从私人部门获得的强制性资金转移。

　　A.税收

　　B.社会缴款

　　C.赠与收入

　　D.其他收入

　　2.我国的政府一般公共预算收入科目不包括( )。

　　A.社会保险基金收入

　　B.非税收入

　　C.债权收入

　　D.贷款转贷回收本金收入

　　3.衡量财政收入具有不同的口径中，由税收收入构成的是指(9 )。

　　A.大口径

　　B.中口径

　　D.最小口径

　　C.小口径

　　4.衡量财政收入具有不同的口径中，由税收收入和纳入财政预算(即一般预算)的非税收入构成的是指( )。

　　A.大口径

　　B.中口径

　　C.小口径

　　D.最小口径

　　5.衡量财政收入具有不同的口径中，财政预算(即- -般预算)收入加社会保障缴费收入构成的是指( )。

　　A.大口径.

　　B.中口径

　　C.小口径

　　D.最小口径

　　6.衡量财政收入具有不同的口径中，全部的政府收入构成的是指( )。

　　A.大口径

　　B.中口径

　　C.小口径

　　D.最小口径

　　7.衡量财政收入具有不同的口径中，( ) 是最为常用的一个财政收入口径。

　　A.大口径.

　　B.中口径

　　C.小口径

　　D.最小口径

　　8.衡量财政收入具有不同的口径中，我国统计年鉴中对外公布的财政收入是指()。

　　A.大口径

　　B.中口径

　　C.小口径

　　D.最小口径

　　9.关于不同口径的财政收入的说法，错误的是()。

　　A.最小口径的财政收入仅包括税收收入

　　B.小口径的财政收入包括社会缴款

　　C.中口径的财政收入包括社会保障缴费收入

　　D.中口径的财政收入包括财政预算收入

　　10.下列指标中，不属于衡量宏观税负指标的是( )。

　　A.税收收入占GDP的比重

　　B. 财政收入(- -般预算收入)占GDP的比重

　　C.财政收入(一般预算收入)，政府性基金收入，国有资本经营预算收入与社会保障基金收入的总和占GDP的比重

　　D.债务收入 和转移性收入占GDP的比重

　　11.税收的征收主体是( )。

　　A.国家

　　B.单位

　　D.物质财富

　　名类

　　C.个人

　　12.税收的征收客体是( )。

　　A.国家

　　B.单位和个人

　　C.政治权力

　　D.物质财富

　　13.税收的基本特征中，税收的( ) 指的是政府以社会管理者的身份，直接凭借政治权力，通过法律形式对社会产品实行强制征收。

　　A.强制性

　　B.效益性

　　C.固定性

　　D.无偿性

　　14.如果出现了税收违法行为，国家可以依法进行处罚，这体现了税收的基本特征中的( )。

　　A.强制性

　　B.效益性

　　C.固定性

　　D.无偿性

　　16.税收的基本特征中，()是区分税收收入与其他财政收入形式的重要特征。

　　A.强制性

　　B.效益性

　　C.固定性

　　D.无偿性

　　17.下列关于拉弗曲线的说法,不正确的是()。

　　A.拉弗曲线描述税率与税收收入或经济增长之间关系

　　B.在较低的税率区间内，税收收入将随税率的增加而减少

　　C.提高边际税率超过--定的限度，将对劳动供给与投资产生负激励

　　D.提高边际税率超过一定的限度， 将会抑制经济增长，税收收入下降

　　18.下列关于拉弗曲线的说法，错误的是()。

　　A.拉弗曲线提示各国政府，征税有“禁区”，要注意涵养税源

　　B.拉弗曲线表明，税率越高，政府征得的税收收入越多

　　C.拉弗曲线认为保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一一个重要条件

　　D.拉弗曲线由美国经济学家阿瑟●拉弗提出

　　19.税负转嫁的方式中，纳税人将其所纳税款通过提高其所提供商品价格的方法，转移给商品的购买者或者最终消费者负担，这种税负转嫁为( )。

　　A.前转

　　B.后转

　　C.旁转.

　　D.消转.

　　21.税负转嫁的方式中，纳税人通过压低购入商品或者生产要素进价的方式，将其缴纳的税收转给商品或者生产要素供给者，这种税负转嫁为( )。

　　A.前转

　　C.旁转

　　B.后转

　　D.消转

　　22.税负转嫁的方式中，纳税人既可以把税负转嫁给供应商，又可以把税负转嫁给购买者，这种税负转嫁为( )。

　　A.前转

　　B.后转

　　C.旁转

　　D.混转

　　23.税负转嫁的方式中,纳税人将应负担的税负转嫁给购买者或者供应者以外的其他人负担,这种税负转嫁为()。

　　A.前转

　　B.后转.

　　C.旁转

　　D.混转

　　24.税负转嫁的方式中,纳税人将一一部分税负转嫁出去,另一部分税负则由纳税人自行消化,这种税负转嫁为()。

　　A.前转

　　B.后转

　　C.旁转

　　D.混转

　　25.税负转嫁的方式中，税负转嫁中，( ) 是实际上税负并没有转嫁，而是由纳税人自己负担。

　　A.前转.

　　B.后转

　　C.旁转

　　D.消转

　　26.税负转嫁的方式中，企业通过改善经营管理、提高劳动生产率等措施降低成本、增加利润来抵消税负，这种税负转嫁方式是( )。

　　A.前转

　　B.后转.

　　C.混转

　　D.消转

　　27.税负转嫁的方式中，( ) 是税负转嫁最典型和最普遍的形式，多发生在流转税上。

　　A.前转

　　B.后转

　　C.消转

　　D.混转

　　28.税负转嫁的方式中，()主要发生在土地和收益来源较具永久性质的政府债券等资本物品的交易中。

　　A.前转

　　B.后转

　　C. 税收资本化

　　D.消转.

　　29.影响税负转嫁的因素中，( ) 是决定税负转嫁状况的关键因素。

　　A.应税商品的供给与需求弹性

　　C.课税与经济交易的关系

　　B.课税商品的性质

　　D.课税范围的大小

　　30.下列债券中，被称为“金边债券”的是(

　　A.记账式债券

　　B.公司债券

　　C.国债

　　D.金融债券

　　1. [答案] A

　　[解析]本题的考点为第13章第1节财政收入分类。税收是政府从私人部门获得的强制性资金转移。

　　2. [答案] C

　　[解析]本题的考点为第13章第1节财政收入分类。我国将政府一般公共预算收入科目分为:税收收入、社会保险基金收入、非税收入、贷款转贷回收本金收入、债务收入、转移性收入六类。C说法错误，符合题意。

　　3. [答案] D

　　[解析]本题的考点为第13章第1)节衡量财政收入的不同口径。最小口径由税收收入构成。

　　4. [答案] C

　　[解析]本题的考点为第13章第1节衡量财政收入的不同口径。小口径:由税收收入和纳入财政预算(即一 -般预算)的非税收入构成。

　　5. [答案] B

　　[解析]本题的考点为第13章第1节衡量财政收入的不同口径。中口径:由财政预算(即一般预算)收入加社会保障缴费收入构成。

　　6. [答案] A

　　[解析]本题的考点为第13章第1节衡量财政收入的不同口径。最大口径(大口径):全部的政府收入，A正确。

　　7. [答案] C

　　[解析]本题的考点为第13章第1节衡量财政收入的不同口径。小口径:最为常用的一个财政收入口径。

　　8. [答案] C

　　[解析]本题的考点为第13章第1节衡量财政收入的不同口径。小口径:政府收入中被纳入财政预算进行管理、政府可以统筹使用的那部分收入，不包括政府债务收入。专款专用的政府收入，如社会缴款不应包含在内。我国统计年鉴中对外公布的财政收入是指这个口径。C正确。

　　9. [答案] B

　　[解析]本题的考点为第13章第1节衡量财政收入的不同口径。小口径的财政收入:专款专用的政府收入，如社会缴款不应包含在内。B说法错误，符合题意。

　　10. [答案] D

　　[解析]本题的考点为第13章第1节财政集中度及其度量相关内容。衡量宏观税负有不同的口径，从小到大分别为: (1) 税收收入占GDP的比重; (2) 财政收入(一般预算收入)占GDP的比重; (3) 财政收入(- -般预算收入)加政府性基金收入、国有资本经营预算收入、社会保障基金收入后的合计占GDP的比重。D说法未涉及，错误，符合题意。

　　1. [答案] A

　　[解析]本题的考点为第13章第2节税收的基本含义。税收的征收主体是国家，A正确。

　　12. [答案] B

　　[解析]本题的考点为第13章第2节税收的基本含义。税收征收客体是单位和个人，B正确。

　　13. [答案] A

　　[解析]本题的考点为第13章第2节税收的基本特征。税收的强制性:政府以社会管理者的身份，直接凭借政治权力，通过法律形式对社会产品实行强制征收。

　　14. [答案] A

　　[解析]本题的考点为第13章第2节税收的基本特征。税收的强制性体现在两方面:税收分配关系的建立具有强制性，即税收征收完全是凭借国家拥有的政治权力;税收的征收过程具有强制性，即如果出现了税收违法行为，国家可以依法进行处罚。

　　16. [答案] D

　　[解析]本题的考点为第13章第2节税收的基本特征。税收的无偿性是区分税收收入与其他财政收入形式的重要特征。

　　17. [答案]B

　　[解析]本题的考点为第13章第2节拉弗曲线与征税的限度。在较低的税率区间内，税收收入将随税率的增加而增加;继续提高边际税率超过一- 定的限度，将对劳动供给与投资产生负激励，进而抑制经济增长，使税基减小，税收收入下降。B错误，符合题意。.

　　18. [答案] B

　　[解析]本题的考点为第13章第2节拉弗曲线与征税的限度。f拉弗曲线认为:在较低的税率区间内，税收收入将随税率的增加而增加，如果继续提高边际税率超过一定的限度，将对劳动供给与投资产生负激励，进而抑制经济增长，使税基减小，税收收入下降。B错误，符合题意。

　　19. [答案] A

　　[解析]本题考点为第13章第3节的税负转嫁的方式。前转(顺转或向前转嫁):纳税人将其所纳税款通过提高其所提供商品价格的方法，向前转移给商品的购买者或者最终消费者负担的一种形式。A正确。

　　21. [答案] B

　　[解析]本题考点为第13章第3节的税负转嫁的方式。后转(逆转或向后转嫁):在纳税人前转税负存在困难时，纳税人通过压低购入商品或者生产要素进价的方式，将其缴纳的税收转给商品或者生产要素供给者。B正确。

　　22. [答案] D

　　[解析]本题考点为第13章第3节的税负转嫁的方式。混转是指纳税人既可以把税负转嫁给供应商，又可以把税负转嫁给购买者，实际上是前转和后转的混合方式:或者一部分税负转嫁出去，另一部分税负则由纳税人自行消化。D正确。

　　23. [答案] C

　　[解析]本题考点为第13章第3节的税负转嫁的方式。旁转(侧转):纳税人将应负担的税负转嫁给购买者或者供应者以外的其他人负担。C正确。

　　24. [答案] D

　　[解析]本题考点为第13章第3节的税负转嫁的方式。混转是指纳税人既可以把税负转嫁给供应商，又可以把税负转嫁给购买者，实际上是前转和后转的混合方式;或者一部分税负转嫁出去，另一部分税负则由纳税人自行消化。D正确。

　　25. [答案] D

　　[解析]本题考点为第13章第3节的税负转嫁的方式。消转:通过改善经营管理、提高劳动生产率等措施降低成本、增加利润来抵消税负。消转在实质上是用生产者应得到的超额利润抵补税负，实际上税负并没有转嫁，而是由纳税人自己负担。D正确。

　　26. [答案] D

　　[解析]本题考点为第13章第3节的税负转嫁的方式。消转是指纳税人用减低征税物品成本的办法使税负从新增利润中得到抵补。这种转嫁方式既不是通过提高销售价格的形式前转，也不是通过压低进价的方式后转，而是通过改善经营管理、提高劳动生产率等措施降低成本、增加利润来抵消税负。D正确。

　　27. [答案] A

　　[解析]本题考点为第13章第3节的税负转嫁的方式。前转又称顺转或向前转嫁。纳税人将其所纳税款通过提高其所提供商品的价格方法，向前转移给商品的购买者或者最终消费者负担的-一种形式。前转是税负转嫁最典型和最普遍的形式，多发生在流转税上。A正确。

　　28. [答案] C

　　[解析]本题考点为第13章第3节的税负转嫁的方式。税收资本化主要发生在土地和收益来源较具永久性质的政府债券等资本物品的交易中。C正确。

　　29. [答案] A

　　[解析]本题考点为第13章第3节的影响税负转嫁的因素。应税商品的供给与需求弹性是决定税负转嫁状况的关键因素。

　　30. [答案] C

　　[解析]本题的考点为第13章第4节国债的基本含义。国债通常是指一国中央政府作为主体，依据有借有还的信用原则取得的资金来源，是一种有偿形式的、非经常性的财政收入。又被称为“ 金边债券”。C正确。

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