2021证劵从业《金融市场基础知识》考前练习题(6),更多证券从业资格考试模拟试题,请关注新东方职上网 证券从业资格考试网,或微信搜索“职上金融人”。
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1、发行人申请在上海证券交易所科创板上市,应当符合的条件不包括()。
A. 发行后股本总额不低于人民币2000万元
B. 首次公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上
C. 公司股本总额超过人民币4 亿元的,首次公开发行股份的比例为10%以上
D. 市值及财务指标满足规定的标准
参考答案:A
参考解析:根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》,发行人申请在上海证券交易所科创板上市,应当符合中国证监会和上海证券交易所规定的相关上市条件,其中主要的上市条件包含: (1)发行后股本总额不低于人民币3000万元; (2)首次公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上; (3)公司股本总额超过人民币4亿元的,首次公开发行股份的比例为10%以上; (4)市值和财务指标满足规定的标准等其他条件。
2、相对于优先股,永续债有的特点不包括( )。
A. 清偿顺序优先
B. 支付不计入权益的永续债利息可在税前扣除
C. 无恢复表决权的权利
D. 利息都不能在税前扣除
参考答案:D
参考解析:C项正确,与永续债相比,优先股投资者具有在一定条件下恢复表决权的权利,而永续债一般不具有这一特点;
A项正确,从破产清算时剩余财产的清偿顺序来看,永续债券的偿还顺序先于优先股;
B项正确,D项错误,从发行人角度,支付不计入权益的永续债利息可在税前扣除,支付计入权益的永续债利息不能在税前扣除, 而优先股股息都不能在税前扣除。
3、以下关于证券金融公司设立要求的说法正确的是( )。
Ⅰ.注册资本不少于人民币50亿元
Ⅱ.股东以货币出资
Ⅲ.注册资本为实收资本
Ⅳ.组织形式仅限股份有限公司
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案:C
参考解析:Ⅰ项错误,根据国务院的决定设立,证券金融公司注册资本不少于人民币60亿元。
Ⅱ、Ⅲ项正确,注册资本为实收资本,证券金融公司股东应当用货币出资。
Ⅳ项正确,证券金融公司的组织形式为股份有限公司。
故本题选C。
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