2020证劵从业《金融市场基础知识》考前冲刺题及答案(14)

2020-11-28 06:41:00        来源:网络

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  第1题:

  下列不属于债券的基本性质的是()。

  A.债券属于有价证券

  B.债券是一种虚拟资本

  C.债券是债权的表现

  D.发行人必须在约定的时间付息还本

  正确答案:D

  解析:债券具有以下基本性质:①债券属于有价证券。②债券是一种虚拟资本。③债券是债权的表现。

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  第2题:

  下列关于债券的票面价值的描述中,正确的是()。

  A.在债券的票面价值中,只需要规定债券的票面金额

  B.票面金额定得较小,发行成本也就较小

  C.票面金额定得较大,有利于小额投资者购买

  D.债券票面金额的确定要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑

  正确答案:D

  解析:A项,在债券的票面价值中,首先要规定票面价值的币种,币种确定后,则要规定债券的票面金额;B项,票面金额定得较小,债券本身的印刷及发行工作量大,费用可能较高;C项,票面金额定得较大,有利于少数大额投资者认购,但使小额投资者无法参与。

  第3题:

  在名义收益率相等的情况下,如果考虑税收的因素,使投资者获得更多实际投资收益的债券是()。

  A.政府债券

  B.公司债券

  C.企业债券

  D.金融债券

  正确答案:A

  解析:根据《中华人民共和国个人所得税法》规定,个人投资的公司债券利息、、股息、红利所得应纳个人所得税,但国债和国家发行的金融债券的利息、收入可免纳个人所得税。因此,在政府债券与其他证券名义收益率相等的情况下,如果考虑税收因素,持有政府债券的投资者可以获得更多的实际投资收益。

  第4题:

  依照不同的发行本位,国债可以分为()。

  A.流通国债与非流通国债

  B.实物国债与货币国债

  C.短期国债与中长期国债

  D.实物债券与货币债券

  正确答案:B

  解析:依照不同的发行本位,国债可以分为实物国债和货币国债。

  第5题:

  下列关于国际债券的叙述中,正确的是()。

  A.欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销

  B.欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多

  C.欧洲债券和外国债券在发行纳税方面不存在差异

  D.外国债券由一家或几家大银行牵头,组织十几家或几十家国际性银行,在一个国家或几个国家同时承销

  正确答案:B

  解析:A、D两项,外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销,而欧洲债券则由一家或几家大银行牵头,组织十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销。C顶,在发行纳税方面,外国债券受发行地所在国的税法管制,而欧洲债券的预扣税一般可以豁免,投资者的利,自、收入也免缴所得税。

  第6题:

  1988年以前,我国国债采用()方式发行。

  A.通过商业银行销售

  B.通过邮政储蓄柜台销售

  C.行政分配

  D.承购包销

  正确答案:C

  解析:1988年以前,我国国债发行采用行政分配方式。1988年,财政部首次通过商业银行和邮政储蓄柜台销售了一定数量的国债;1991年,开始以承购包销方式发行国债;1996年起,公开招标方式被广泛应用。

  第7题:

  下列关于公开发行企业债券必备条件的说法中,错误的是()。

  A.股份有限公司的净资产不低于人民币1亿元

  B.所筹资金用途符合国家产业政策

  C.最近3年平均可分配净利润足以支付债券1年的利息

  D.最近3年没有重大违法违规行为

  正确答案:A

  解析:根据《中华人民共和国证券法》第十六条和2008年1月2日发布的《国家发展和改革委员会关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金【200817号】)规定,公开发行企业债券,股份有限公司的净资产额不得低于人民币3000万元,有限责任公司和其他类型企业的净资产额不得低于人民币6000万元。

  第8题:

  在发行企业债券的具体申报上,国务院行业管理部门所属企业的申请材料由( )转报。

  A.国家发改委

  B.行业管理部门

  C.省发展改革部门

  D.计划单列市发展改革部门

  正确答案:B

  解析:在企业债券发行的具体申报上,采取如下方式报送国家发改委:中央直接管理企业的申请材料直接申报;国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报;地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报。

  第9题:

  证券公司发行债券应当由()制订方案。

  A.发行人股东会

  B.发行人董事会

  C.发行人管理层

  D.发行人聘请的主承销商

  正确答案:B

  解析:证券公司发行债券应当由董事会制订方案,股东会对下列事顶作出专项决议:①发行规模、期限、利率。②担保。③募集资金的用途。④发行方式。⑤决议有效期。⑥与本期债券相关的其他重要事顶。

  第10题:

  最早在中国内地发行过人民币债券的有()。

  A.国际货币基金组织

  B.国际金融公司

  C.联合国

  D.世界贸易组织

  正确答案:B

  解析:2005年10月9日,国际金融公司和亚洲开发银行这两家国际开发机构,在全国银行间债券市场分别发行人民币债券n.3亿元和10亿元,这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体,中国的外国债券或熊猫债券市场便由此诞生。

  第11题:

  银行间债券市场发行的记账式国债,主要面向()等机构投资者。

  A.企业

  B.银行和非银行金融机构

  C.个人

  D.国外机构

  正确答案:B

  解析:记账式国债的发行采用公开招标方式,可分为证券交易所市场发行、银行间债券市场发行以及同时在银行间债券市场和证券交易所市场发行(又称为跨市场发行)3种情况。个人投资者可以购买证券交易所市场发行和跨市场发行的记账式国债,而银行间债券市场的发行主要面向银行和非银行金融机构等机构投资者。

  第12题:

  可交换债券与可转换债券的相同之处是()。

  A.发行主体和偿债主体

  B.适用的法规

  C.发行要素相似

  D.所换股份的来源

  正确答案:C

  解析:可交换债券与可转换债券的相同之处是发行要素相似,也包括票面利率、期限、换股价格和换股比率、换股期限等。

  笔记:无

  第13题:

  公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在()年以上期限内还本付息的有价证券。

  A.1

  B.2

  C.3

  D.5

  正确答案:A

  解析:《公司债券发行试点办法》规定:“本办法所称公司债券,是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。”

  第14题:

  企业发行的短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的()。

  A.15%

  B.25%

  C.30%

  D.40%

  正确答案:D

  解析:根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》的规定,企业发行短期融资券应遵守国家相关法律法规,短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。

  第15题:

  下列关于我国混合资本债券特征的说法中,错误的是()。

  A.自发行之日起10年后发行人具有1次赎回权

  B.自发行之日起10年内不得赎回

  C.自发行之日起10年内具有1次赎回权

  D.期限在15年以上

  正确答案:C

  解析:我国的混合资本债券的基本特征之一是:期限在15年以上,发行之日起10年内不得赎回。发行之日起10年后发行人具有1次赎回权,若发行人未行使赎回权,可以适当提高混合资本债券的利率。

  第16题:

  可转换公司债券在转换前投资者可以定期得到利息收入,但此时不具有()。

  A.债权人的权利

  B.股东的权利

  C.债权人的义务

  D.债权人的责任

  正确答案:B

  解析:可转换公司债券兼有债权投资和股权投资的双重优势。可转换公司债券与一般的债券一样,在转换前投资者可以定期得到利息收入,但此时并不具有股东的权利;当发行公司的经营业绩取得显著增长时,可转换公司债券的持有人可以在约定期限内,按预定的转换价格转换成公司的股份,以分享公司业绩增长带来的收益。

  第17题:

  根据发行主体的不同,债券可以分为()。

  A.零息债券、附息债券和息票累积债券

  B.实物债券、凭证式债券和记账式债券

  C.政府债券、金融债券和公司债券

  D.国债和地方债券

  正确答案:C

  解析:根据发行主体的不同,债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券。故选C。

  第18题:

  按照附新股认股权和债券本身能否分开划分,附认股权证的公司债券可分为()。

  A.独立型与非独立型

  B.可分型与综合型

  C.独立型与分离型

  D.可分离型与非分离型

  正确答案:D

  解析:按附新股认股权和债券本身能否分开划分,附认股权证的公司债券可分为:①可分离型,即可分离交易的附认股权证公司债券,其债券与认股权可以分开,可独立转让。②非分离型,即不能把认股权从债券上分离,认股权不能成为独立买卖的对象。

  第19题:

  在国际债券市场上,不需要官方主管机构批准,也不受货币发行国有关法令管制和约束的债券是()

  A.武士债券

  B.扬基债券

  C.熊猫债券

  D.欧洲债券

  正确答案:D

  解析:外国债券(武士债券、扬基债券、熊猫债券)的发行受发行地所在国有关法规的管制和约束,并且必须经官方主管机构批准。而欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多,它不需要官方主管机构的批准,也不受货币发行国有关法令的管制和约束。

  第20题:

  中小非金融企业集合票据流通转让的市场是()。

  A.上海证券交易所

  B.深圳证券交易所

  C.银行间柜台市场

  D.银行间债券市场

  正确答案:D

  解析:中小非金融企业集合票据在债权债务登记日的次一工作日即可在银行间债券市场流通转让。


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