2020证劵从业《法律法规》每日一练(7月11日),供大家参考。更多证券从业资格考试试题,请关注新东方职上网 证券从业资格考试网,或微信搜索“职上金融人”。
1.违反《公司法》规定,在法定的会计账簿以外另立会计账簿的,由( )责令改正,处以 5 万元以上 50 万元以下的罚款。
A.县级以上税务部门
B.县级以上人民政府财政部门
C.公司登记机关
D.审计机关
答案:B
解析:
本题考查另立会计账簿的法律责任。违反《公司法》规定,在法定的会计账簿以外另立会计账簿的,由县级以上人民政府财政部门责令改正,处以 5 万元以上 50 万元以下的罚款,B 选项符合题意。故本题选 B 选项。
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2.会计师事务所、律师事务所未勤勉尽责,所出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,没收业务收入,暂停或者撤销相关业务许可,并处业务收入( )罚款。
A.1 倍以上 10 倍以下
B.5 倍以上 10 倍以下
C.1 倍以上 5 倍以下
D.5 倍以上 20 倍以下
答案:C
解析:
本题考查基金服务机构的法律责任。会计师事务所、律师事务所未勤勉尽责,所出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,没收业务收入,暂停或者撤销相关业务许可,并处业务收入 1 倍以上 5 倍以下罚款,C 选项符合题意。故本题选 C 选项。
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