1.我国企业债券经历的阶段包括(　)。

　　Ⅰ.萌芽期　　　　Ⅱ.发展期

　　Ⅲ.整顿期　　　　Ⅳ.再度发展期

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』C

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　　『答案解析』本题考查我国企业债券经历的阶段。我国企业债的发展大致经历了四个阶段：(1)萌芽期。1984-1986年是我国企业债券发行的萌芽期。(2)发展期。1987-1992年是我国企业债券发行的第一个高潮期。(3)整顿期。1993-1995年是我国企业债券发行的整顿期。(4)再度发展期。从1996年起，我国企业债券的发行进入了再度发展期。

　　2.在公司债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告(　)次跟踪评级报告。

　　A.1　　　　B.2

　　C.3　　　　D.5

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查公司债券发行的条款设计要求。公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。

　　3.从规模上，企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值。发行人累计债券余额不得超过企业净资产额的(　)。

　　A.20%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.60%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查企业发行企业债券的规模。从规模上，企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值。发行人累计债券余额不得超过企业净资产额的40%。

　　4.《企业债券管理条例》规定，企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的(　)。

　　A.20%　　　　B.40%

　　C.50%　　　　D.60%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查发行企业债券的利率及付息规定。企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。

　　5.下列属于公司债券发行的基本条件的有(　)。

　　Ⅰ.公司最近1期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定

　　Ⅱ.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

　　Ⅲ.本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的50%

　　Ⅳ.经资信评级机构评级，债券信用等级良好

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查公司债券发行的基本条件。公司债券发行的基本条件包括：(1)公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策;(2)公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;(3)经资信评级机构评级，债券信用等级良好;(4)公司最近1期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定;(5)最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;(6)本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。

　　6.关于发行企业债券募集资金的用途，下列说法正确的有(　)。

　　Ⅰ.不得用于房地产买卖、股票买卖

　　Ⅱ.不得用于期货交易

　　Ⅲ.不得用于弥补亏损和非生产性支出

　　Ⅳ.不得用于与本企业生产经营无关的风险性投资

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查企业债券募集资金投向。企业债券募集资金投向：(1)按照审批机关批准的用途用于本企业的生产经营。企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投资;(2)不得用于弥补亏损和非生产性支出。

　　7.出现下列(　)情形的，不得再次发行公司债券进行筹资。

　　Ⅰ.最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载

　　Ⅱ.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

　　Ⅲ.对已发行的公司债券或其他债务有违约或迟延支付本息的事实，仍处于继续状态

　　Ⅳ.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ　　　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查公司债券不得再次发行的情形。不得再次发行的情形包括：(1)最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为;(2)本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;(3)对已发行的公司债券或其他债务有违约或迟延支付本息的事实，仍处于继续状态;(4)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

　　8.公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在(　)个月内完成首期发行，剩余数量应当在(　)个月内发行完毕。

　　Ⅰ.6

　　Ⅱ.12

　　Ⅲ.24

　　Ⅳ.36

　　A.Ⅰ、Ⅱ　　　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ　　　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』C

　　『答案解析』公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在12个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。

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