1.关于商业银行次级债券的清偿顺序，论述正确的是(　)。

　　A.本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券

　　B.本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债、商业银行股权资本之后

　　C.本金和利息的清偿顺序先于商业银行其他负债

　　D.本金和利息的清偿顺序列于商业银行股权资本之后

　　『正确答案』A

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　　『答案解析』本题考查商业银行次级债券。 商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券。

　　2.中央银行票据简称央票，是央行为调节基础货币而直接面向公开市场业务一级交易商发行的短期债券，期限通常在(　)。

　　A.3个月～6个月　　B.6个月～1年

　　C.6个月～3年　　　D.3个月～3年

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查中央银行票据。中央银行票据期限通常在3个月～3年。

　　3.由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券是(　)。

　　A.财务公司债券

　　B.资产支持证券

　　C.保险公司次级债务

　　D.混合资本债券

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查资产支持证券。资产支持证券是由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。

　　4.非金融企业在银行间债券市场发行的中期票据的待偿还余额不得超过企业净资产的(　)。

　　A.10%　　　B.20%

　　C.30%　　　D.40%

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查中期票据。企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%。

　　5.2个(含)以上、10个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具是(　)。

　　A.短期融资券

　　B.中期票据

　　C.集合票据

　　D.非公开定向发行债券

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查集合票据。集合票据是2个(含)以上、10个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。

　　6.可交换公司债券的担保物是预备用于交换的股票及其孳息，其中孳息包括(　)。

　　Ⅰ.送股

　　Ⅱ.分红

　　Ⅲ.派息

　　Ⅳ.资本公积转增股本

　　A.Ⅰ、Ⅱ　　　　　　　　 B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 　　　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』C

　　『答案解析』预备用于交换的股票及其孳息(包括资本公积转增股本、送股、分红、派息等)，是发行可交换公司债券的担保物，用于对债券持有人交换股份和本期债券本息偿付提供担保。

　　7.关于可交换公司债券与可转换公司债券的不同之处，表述正确的是(　)。

　　Ⅰ.股权稀释效应不同，前者总股本不变，后者总股本稀释

　　Ⅱ.发债主体和偿债主体不同，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身

　　Ⅲ.发行目的不同，前者用途较多，不一定要用于投资项目，后者是将募集资金用于投资项目

　　Ⅳ.所换股份的来源不同，前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查可交换公司债券与可转换公司债券的区别。

　　可交换公司债 可转换公司债

　　发债主体和偿债主体不同 大股东 公司本身

　　适用法规不同 《公司债券发行试点办法》 《上市公司证券发行管理办法》

　　发行目的不同 多目的 用于投资项目

　　所换股份来源不同 其他公司股份 本公司未来股份

　　股权稀释效应不同 总股本不变 稀释

　　交割方式不同 股票、现金、混合3种交割方式 股票交割

　　条款设置不同 无转股价向下修正条款 转股价向下修正条款(当股价持续低于转股价格，可重新议定股价)

　　8.我国证券市场上同时存在的公司债券和企业债券有所不同，它们的区别有(　)。

　　Ⅰ.发行定价方式不同

　　Ⅱ.发行主体的范围不同

　　Ⅲ.担保要求不同

　　Ⅳ.发行方式以及发行的审核方式不同

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　　　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查我国企业债券和公司债券的区别。公司债券和企业债券的区别：发行主体范围不同、发行方式以及发行的审核方式不同、担保要求不同、发行定价方式不同。

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