36.下列关于证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务应具备条件的说法中，错误的是( )。

　　A.公司净资本符合中国证监会的规定

　　B.财务顾问主办人不少于 3 人

　　C.建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制

　　D.公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 3 年无重大违法违规记录

　　B。[解析]证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：(1)公司净资本符合中国证监会的规定。(2)具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度。(3)建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制。(4)公司财务会计信息真实、准确、完整。(5)公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 3 年无重大违法违规记录。(6)财务顾问主办人不少于 5 人。(7)中国证监会规定的其他条件。

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　　37.下列关于财务顾问与委托人之间权利和义务的说法中，错误的是( )。

　　A.财务顾问应当与委托人签订委托协议，明确双方的权利和义务

　　B，接受委托的，财务顾问应当指定 3 名财务顾问主办人负责

　　C.财务顾问应当建立尽职调查制度和具体工作规程，对上市公司并购重组活动进行充分、广泛、合理的调查

　　D.委托人应当配合财务顾问进行尽职调查，提供相应的文件资料

　　B。[解析]财务顾问接受上市公司并购重组多方当事人委托的，不得存在利益冲突或者潜在的利益冲突。接受委托的，财务顾问应当指定 2 名财务顾问主办人负责，同时，可以安排]名项目协办人参与。故 B 项说法错误。

　　38.下列不属于财务顾问出具财务意见承诺内容的是( )。

　　A.已对委托人披露的文件进行核查，确信披露文件的内容与格式符合要求

　　B.有关本次并购重组事项的财务顾问专业意见已提交内部核查机构审查，并同意出具此专业意见

　　C.已按照规定履行尽职调查义务，有充分理由确信所发表的专业意见与委托人披露的文件内容不存在实质性差异

　　D.指定财务顾问主办人与中国证监会进行专业沟通，并按照中国证监会提出的反馈意见作出回复

　　D。[解析]A、B、C 三项属于财务顾问出具财务意见的承诺内容;

　　D 项属于财务顾问应当配合中国证监会工作的内容。

　　39.证券公司开展客户资产管理业务，应当在资产管理合同中明确规定，投资风险( )。

　　A.由客户自行承担 B.由证券公司承担

　　C.由客户和证券公司共同承担 D.客户和证券公司都不承担

　　A。[解析]证券公司开展客户资产管理业务，应当在资产管理合同申明确规定，由客户自行承担投资风险。

　　40.下列关于证券发行与承销信息披露有关规定的说法中，错误的是( )。

　　A.发行人和主承销商在发行过程中，应当按照中国证监会规定的要求编制信息披露文件，履行信息披露义务

　　B.发行人和主承销商向公众投资者进行推介时，向公众投资者提供的发行人信息的内容及完整性应与向网下投资者提供的信息保持一致

　　C.发行人和主承销商在发行过程中披露的信息，应当真实、准确、完整、及时，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

　　D.发行人和主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少两种中国证监会指定的报刊

　　D。[解析]发行人和主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。故 D项说法错误。

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