2020注册会计师《财务成本管理》每日一练(9月23日)
2020-09-23 09:50:00 来源：网络
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1、布莱克-斯科尔斯期权定价模型的假设前提不包括( )。
A、在期权寿命期内，买方期权标的股票不发放股利，也不做其他分配
B、任何证券购买者都能以短期的无风险利率借得任何数量的资金
C、允许卖空，卖空者将立即得到所卖空股票当天价格的资金
D、看涨期权在到期日之前任何时间都可以执行
【正确答案】 D
【答案解析】 布莱克-斯科尔斯期权定价模型的假设前提之一是“看涨期权只能在到期日执行”，所以选项D不正确。
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2、以1股甲公司股票为标的资产的看涨期权，执行价格为20元，到期时间为半年。期权价格为2元，目前甲公司股票价格为16元。则下列说法正确的是( )。
A、该期权内在价值为-4元
B、该期权时间溢价为0元
C、该期权处于虚值状态
D、该期权时间溢价为6元
【正确答案】 C
【答案解析】 对于看涨期权来说，目前股价小于执行价格，则该期权处于虚值状态，内在价值为0，时间溢价=2-0=2(元)。
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