2020基金从业考试《私募股权投资》练习及答案(7)，更多基金从业资格考试模拟试题，请关注新东方职上网 基金从业资格考试网，或微信搜索“职上金融人。

　　1、关于股权投资基金实行的适度监管原则，下列说法错误的是(　)。

　　A、在市场准入环节，对基金管理人和基金进行前置审批

　　B、在基金托管环节，除基金合同另有约定外，应当由基金托管人托管

　　C、在信息披露环节，对需要向投资者进行的定期披露和重大事项的即时披露作了规定，其他事项由相关当事人在基金合同、公司章程或者合伙协议中自行约定

　　D、在行业自律环节，充分发挥基金行业协会作用，进行统计监测和纠纷调解等，并通过制定行业自律规则实现会员的自我管理

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　　2、投资者转让基金份额的，受让人应当为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应当符合对(　)投资者人数的限制规定。

　　A、单只基金

　　B、混合基金

　　C、货币基金

　　D、指数基金

　　3、《私募投资基金监督管理暂行办法》对创业投资基金实行差异化管理，以下表述错误的是(　)。

　　A、中国证券投资基金业协会在基金管理人登记、基金备案、投资情况报告要求和会员管理等环节，对创业投资基金采取等同于其他私募基金的标准化行业自律

　　B、中国证监会及其派出机构对创业投资基金在投资方向检查等环节，采取区别于其他私募基金的差异化监督管理

　　C、中国证券投资基金业协会对创业投资基金提供差异化会员服务

　　D、中国证监会及其派出机构在账户开立、发行交易和投资退出等方面，为创业投资基金提供便利服务

　　4、关于公司股东承担责任的方式，下列说法错误的是(　)。

　　A、公司以其全部财产对公司的债务承担责任

　　B、公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利

　　C、有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任

　　D、股份有限公司的股东以其全部财产对公司承担责任

　　5、公司作出减少注册资本决议后，债权人自接到通知书之日起(　)内，未接到通知书的自公告之日起(　)日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

　　A、10;30

　　B、30;45

　　C、10;45

　　D、30;55

　　6、有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。在(　)情形下，对该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权。

　　Ⅰ.公司合并

　　Ⅱ.公司分立

　　Ⅲ.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利

　　Ⅳ.公司章程规定的营业期限届满，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　7、股份有限公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起(　)年内不得转让。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　8、公司因减少公司注册资本收购本公司股份的，应当自收购之日起(　)日内注销。

　　A、7

　　B、10

　　C、15

　　D、30

　　9、公司解散的原因不包括(　)。

　　A、公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现

　　B、董事会决定解散

　　C、因公司合并或者分立需要解散

　　D、依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销

　　10、公司解散的，应当在解散事由出现之日起(　)日内成立清算组。

　　A、7

　　B、10

　　C、15

　　D、20

　　11、债权人应当自接到通知书之日起(　)日内，未接到通知书的自公告之日起(　)日内，向清算组申报其债权。

　　A、10;45

　　B、30;45

　　C、20;45

　　D、30;60

　　12、目前企业所得税税率一般为(　)。

　　A、25%

　　B、20%

　　C、17%

　　D、15%

　　13、公司型基金的收入中，符合条件的居民企业之间的(　)为免税收入。

　　A、利息收入

　　B、转让财产收入

　　C、接受捐赠收入

　　D、股息、红利等权益性投资收益

　　14、关于公司的税收制度，下列说法错误的是(　)。

　　A、从基金投资人层面看，对来自公司型基金分配的股息、红利所得，投资人是企业时，为免税收入

　　B、创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

　　C、特许权使用费收入是公司型基金转让标的企业股权获得的收入

　　D、对公司型基金而言，当以债转股或债加股等方式投资时，还可能存在利息收入

　　15、下列不得成为普通合伙人的有(　)。

　　Ⅰ.国有企业

　　Ⅱ.社会团体

　　Ⅲ.股份有限公司

　　Ⅳ.一人公司

　　A、Ⅰ、Ⅱ

　　B、Ⅰ、Ⅲ

　　C、Ⅱ、Ⅳ

　　D、Ⅲ、Ⅳ

　　16、合伙人为个人时，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用(　)的五级(　)，计算征收个人所得税。

　　A、5%～25%;超额累进税率

　　B、5%～25%;全额累进税率

　　C、5%～35%;全额累进税率

　　D、5%～35%;超额累进税率

　　17、有限合伙人下列行为中，不视为执行合伙事务的有(　)。

　　Ⅰ.参与决定普通合伙人入伙、退伙

　　Ⅱ.参与选择承办有限合伙企业审计业务的会计师事务所

　　Ⅲ.对涉及自身利益的情况，查阅有限合伙企业财务会计账簿等财务资料

　　Ⅳ.执行事务合伙人怠于行使权利时，督促其行使权利或者为了本企业的利益以自己的名义提起诉讼

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　18、开展股权投资基金业务，必须严格遵守以(　)方式向特定的合格投资者募集的原则，严禁保底保收益。

　　A、公开

　　B、定向

　　C、非公开

　　D、非公开定向

　　19、下列选项中可以认定为“以非法占有为目的”的有(　)。

　　Ⅰ.拒不交代资金去向，逃避返还资金的

　　Ⅱ.抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避返还资金的

　　Ⅲ.携带集资款逃匿的

　　Ⅳ.集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案及解析：

　　1、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查适度监管原则。选项A错误，在市场准入环节，不对基金管理人和基金进行前置审批，而是基于中国证券投资基金业协会的登记备案信息，进行事后行业信息统计、风险监测和必要的检查。

　　2、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查基金份额转让对受让人的基本要求。投资者转让基金份额的，受让人应当为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应当符合对单只基金的投资者人数的限制规定。

　　3、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查对创业投资基金的差异化监管。选项A错误，中国证券投资基金业协会在基金管理人登记、基金备案、投资情况报告要求和会员管理等环节，对创业投资基金采取区别于其他私募基金的差异化行业自律，并提供差异化会员服务。

　　4、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查公司股东承担责任的方式。选项D错误，股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

　　5、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查公司增减资的条件和程序。公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

　　6、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：(1)公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的;(2)公司合并、分立、转让主要财产的;(3)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事甶出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。

　　7、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。

　　8、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。公司因减少公司注册资本而收购本公司股份的，应当经股东大会决议。公司依照规定收购本公司股份后，应当自收购之日起十日内注销。

　　9、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查公司解散的原因。公司因下列原因解散：(1)公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现;(2)股东会或者股东大会决议解散;(3)因公司合并或者分立需要解散;(4)依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销;(5)人民法院依照《公司法》第一百八十二条的规定予以解散。

　　10、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查公司的清算规则。公司解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。

　　11、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查公司的清算规则。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权。

　　12、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查公司的税收制度。目前企业所得税税率一般为25%

　　13、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查公司的税收制度。对公司型基金而言，“转让财产收入”、“股息、红利等权益性投资收益”为主要收入来源，其中“转让财产收入”即公司型基金转让标的企业股权获得的收入。当以债转股或债加股等方式投资时，还可能存在利息收入。三类收入中，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除。

　　14、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查公司的税收制度。对公司型基金而言，“转让财产收入”、“股息、红利等权益性投资收益”为主要收入来源，其中“转让财产收入”即公司型基金转让标的企业股权获得的收入

　　15、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查不得成为普通合伙人的主体。国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的亊业单位、社会团体不得成为普通合伙人。

　　16、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查合伙企业的税收制度。合伙人为个人时，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税;合伙人为企业时，适用企业所得税税率，计征企业所得税。

　　17、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查有限合伙企业合伙事务的执行方式。有限合伙人的下列行为，不视为执行合伙事务：(1)参与决定普通合伙人入伙、退伙;(2)对企业的经营管理提出建议;(3)参与选择承办有限合伙企业审计业务的会计师事务所;(4)获取经审计的有限合伙企业财务会计报告;(5)对涉及自身利益的情况，查阅有限合伙企业财务会计账簿等财务资料;(6)在有限合伙企业中的利益受到侵害时，向有责任的合伙人主张权利或者提起诉讼;(7)执行事务合伙人怠于行使权利时，督促其行使权利或者为了本企业的利益以自己的名义提起诉讼;(8)依法为本企业提供担保。

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金合规运营与非法集资的界限。开展股权投资基金业务，必须严格遵守以非公开方式向特定的合格投资者募集的原则，严禁保底保收益。否则容易触犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪等刑事责任。

　　19、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金合规运营与非法集资的界限。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“非法占有为目的”：(1)集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的;(2)肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的;(3)携带集资款逃匿的;(4)将集资款用于违法犯罪活动的;(5)抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避返还资金的;(6)隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的;(7)拒不交代资金去向，逃避返还资金的;(8)其他可以认定非法占有目的的情形。

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