2020基金法律法规考点习题：基金管理人的内部控制，更多基金从业资格考试试题，请关注新东方职上网 基金从业资格考试网，或微信搜索“职上金融人。

　　1、基金持有人与基金管理人之间是(　)，基金管理人和基金托管人应该按照基金法和基金合同中的约定，履行受托职责。

　　A、合作关系

　　B、信托关系

　　C、代理关系

　　D、借贷关系

　　2、在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来(　)。

　　A、利润损失

　　B、道德风险

　　C、收入效应

　　D、替代效应

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　　3、中国证券投资基金业的发展向规范运作转变的标志是(　)。

　　A、1999年12月30日，制定《证券投资基金行业公约》

　　B、2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生

　　C、国务院1999年3月29日转发了中国证监会制定的《原有投资基金清理规范方案》

　　D、2002年2月，《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台

　　4、基金管理人的(　)是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

　　A、外部控制

　　B、系统控制

　　C、过程控制

　　D、内部控制

　　5、在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素包括(　)。

　　Ⅰ.全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力

　　Ⅱ.投资者的诚信程度、资金实力以及心理承受能力

　　Ⅲ.管理层的理念和经营风格

　　Ⅳ.管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式

　　A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　6、基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是(　)的风险偏好。

　　A、投资者

　　B、经理层

　　C、销售人员

　　D、托管机构

　　7、内部控制的目标是在一定的范围内(　)，提高基金管理人的经营效益。

　　A、提高基金的安全性

　　B、提高基金的利润率

　　C、降低或消除经营风险

　　D、降低或消除系统风险

　　8、内部控制的原则包括(　)。

　　Ⅰ.合法性原则

　　Ⅱ.健全性原则

　　Ⅲ.成本效益原则

　　Ⅳ.持续发展原则

　　A、Ⅰ、Ⅱ

　　B、Ⅱ、Ⅲ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　9、(　)指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

　　A、健全性

　　B、制约性

　　C、独立性

　　D、有效性

　　10、完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制，这是内部控制措施中的(　)。

　　A、横向控制

　　B、隔离控制

　　C、纵向控制

　　D、风险控制

　　11、(　)指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。

　　A、投入产出

　　B、成本效益

　　C、有效性

　　D、盈利性

　　12、基金管理人内部控制机制一般包括(　)。

　　Ⅰ.员工自律

　　Ⅱ.各部门主管的检查监督

　　Ⅲ.公司管理层对人员和业务的监督控制

　　Ⅳ.董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C、Ⅰ、Ⅱ

　　D、Ⅲ、Ⅳ

　　13、基金管理人内部控制的基本要素不包括(　)。

　　A、内部监控

　　B、信息沟通

　　C、结果反馈

　　D、控制环境

　　14、在内部控制的基本要素中，(　)构成公司内部控制的基础。

　　A、控制环境

　　B、控制活动

　　C、风险评估

　　D、内部监控

　　15、在内部控制的基本要素中，对控制环境的表述错误的是(　)。

　　A、控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容

　　B、基金管理人管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识

　　C、基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益

　　D、基金管理人的组织结构应当体现互帮互助、相互协调的原则，各部门共同完成各项工作

　　16、在内部控制的基本要素中，授权控制的主要内容包括(　)。

　　Ⅰ.公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责

　　Ⅱ.公司重大业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效

　　Ⅲ.股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行

　　Ⅳ.公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　17、基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置(　)，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。

　　A、督察长和秘书处

　　B、独立董事和独立的检查稽核部门

　　C、监事会和办公室

　　D、督察长和独立的监察稽核部门

　　18、基金管理公司内部控制制度由(　)等组成。

　　Ⅰ.基本法律法规

　　Ⅱ.内部控制大纲

　　Ⅲ.基本管理制度

　　Ⅳ.部门业务规章

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　19、(　)要求公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和各项规定。

　　A、全面性原则

　　B、合法、合规性原则

　　C、审慎性原则

　　D、适时性原则

　　20、(　)要求内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。

　　A、全面性原则

　　B、合法、合规性原则

　　C、审慎性原则

　　D、适时性原则

　　参考答案及解析：

　　1、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。基金持有人与基金管理人之间是信托关系，基金管理人和基金托管人应该按照基金法和基金合同中的约定，履行受托职责。

　　2、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。

　　3、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。

　　4、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

　　5、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力;管理层的理念和经营风格;管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。

　　6、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。

　　7、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查内部控制的目标。内部控制的目标是在一定的范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。

　　8、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查内部控制的原则。内部控制的五原则为：健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。

　　9、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查内部控制的原则。独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

　　10、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查内部控制的原则。就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明;从纵向关系来讲，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。

　　11、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查内部控制的原则。成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。

　　12、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查内部控制机制。基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律;二是各部门主管(包括监察稽核)的检查监督;三是公司管理层对人员和业务的监督控制;四是董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导。

　　13、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查内部控制机制。基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

　　14、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查内部控制机制。在内部控制的基本要素中，控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。

　　15、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查内部控制机制。基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。

　　16、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查内部控制机制。授权控制的主要内容包括：(1)股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。(2)公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责。(3)公司重大业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效。(4)公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。

　　17、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查内部控制机制。基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置督察长和独立的监察稽核部门，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。

　　18、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查内部控制制度。基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。

　　19、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查内部控制制度。合法、合规性原则，要求公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和各项规定。

　　20、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查内部控制制度。适时性原则，要求内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善

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