2020基金从业《证券投资基金》强化试题(14)，更多基金从业资格考试模拟试题，请关注新东方职上网 基金从业资格考试网，或微信搜索“职上金融人。

　　16.以下(　)不属于亚洲证券交易所。

　　A.香港交易所

　　B.东京证券交易所

　　C.布鲁塞尔证券交易所

　　D.新加坡证券交易所

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查亚洲主要证券交易所。亚洲主要证券交易所包括香港交易所、东京证券交易所、新加坡证券交易所。布鲁塞尔证券交易所属于欧洲证券交易所。

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部分资料预览

　　17.证券交易中最普遍、最清晰的成本是(　)。

　　A.买卖价差

　　B.印花税

　　C.过户费

　　D.佣金

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查交易成本。佣金是指交易成功后，投资者根据交易额，按照一定比例付给经纪人的费用，是证券交易中最普遍、最清晰的成本。

　　18.银行间债券市场主要的中介服务机构不包括(　)。

　　A.中央结算公司

　　B.全国银行间同业拆借中心

　　C.中国结算公司

　　D.上海清算所

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查银行间债券市场的组织体系。银行间债券市场的中介服务机构主要是全国银行间同业拆借中心、中央国债登记结算有限责任公司(简称中央结算公司)和银行间市场清算股份有限公司(简称上海清算所)。

　　19.(　)是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

　　A.基金资产清算

　　B.基金净资产估值

　　C.基金资产估值

　　D.基金负债清算

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查基金资产估值。基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

　　20.下列各项不是投资风险的主要风险的是(　)。

　　A.操作风险

　　B.市场风险

　　C.流动性风险

　　D.信用风险

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查投资风险。投资风险来源于投资价值的波动。投资风险的主要因素包括市场价格(市场风险)，在规定时间和价格范围内买卖证券的难度(流动性风险)，借款方还债的能力和意愿(信用风险)。

　　21.(　)属于基金资产承担的费用。

　　A.申购费

　　B.托管费

　　C.赎回费

　　D.基金转换费

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金费用。申购费、赎回费及基金转换费属于基金销售过程中发生的由投资者自己承担的费用，直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取。

　　22.基金的会计核算对象不包括(　)。

　　A.共同类

　　B.现金流量类

　　C.损益类

　　D.负债类

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金会计核算的主要内容。基金的会计核算对象包括资产类、负债类、共同类、所有者权益类和损益类的核算。

　　23.2008年金融危机使全球经济处于低迷状态，这种状态同样影响并波及基金市场。这主要体现了市场风险中的(　)。

　　A.利率风险

　　B.汇率风险

　　C.购买力风险

　　D.经济周期性波动风险

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查市场风险。经济发展有一定周期性，由于基金投资的是金融市场已存在的金融工具，所以基金便会追随经济总体趋向而发生变动。如当经济处于低迷时期，基金行情也会随之处于低迷状态。

　　24.基金管理人和托管人在复合基金份额净值的过程中，因共同行为给基金资产造成损害的，则赔偿责任(　)。

　　A.由管理人承担

　　B.由双方承担连带承担

　　C.由基金持有人承担

　　D.由托管人承担

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金计价错误的处理及责任承担。基金管理人和托管人在进行基金估值、计算或复合基金份额净值的过程中，因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，由双方承担连带赔偿责任。

　　25.基金资产净值等于(　)，基金份额净值等于(　)。

　　A.基金资产-基金负债;基金资产净值×基金总份额

　　B.基金资产总值/基金总份额;基金资产净值×基金总份额

　　C.基金资产总值/基金总份额;基金资产净值/基金总份额

　　D.基金资产-基金负债;基金资产净值/基金总份额

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金资产估值。基金资产净值=基金资产-基金负债;基金份额净值=基金资产净值/基金总份额。

　　26.下列不属于基金运作费的是(　)。

　　A.审计费

　　B.律师费

　　C.开户费

　　D.过户费

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金运作费。基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。

　　27.因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的是(　)。

　　A.股票收盘价高于配股价，则估值为零

　　B.股票收盘价等于或低于配股价，采用估值技术确定公允价值

　　C.股票收盘价等于或低于配股价，按股票收盘价与配股价的差额估值

　　D.股票收盘价高于配股价，按股票收盘价高于配股价的差额估值

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金资产估值的方法。因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值;如果收盘价等于或低于配股价，估值为零。

　　28.2013年6月开始，国内市场资金面持续紧张，资金利率一路上行，出现“钱荒”。这主要体现了投资风险中的(　)。

　　A.操作风险

　　B.政策风险

　　C.流动性风险

　　D.信用风险

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查流动性风险。当流动性供给者与需求者出现供求不平衡时便会带来流动性风险。流动性风险有两方面的影响，从资金供给的角度看取决于股票市场和货币市场的资金供给，从资金需求的角度则要看基金持有人的结构。

　　29.证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般损益(　)。

　　A.逐时结转

　　B.逐日结转

　　C.逐周结转

　　D.逐月结转

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金会计核算的特点。货币市场基金一般每日结转损益。

　　30.(　)是基金投资面临的基金交易对象无力履约而给基金带来的风险。

　　A.市场风险

　　B.流动性风险

　　C.信用风险

　　D.市场风险

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查信用风险。信用风险指的是基金投资面临的基金交易对象无力履约而给基金带来的风险，如基金所投资债券的发行人不能或拒绝支付到期本息，不能履行合约规定的其他义务。

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