2020基金从业《证券投资基金》练习题|答案（14）
2020-05-11 13:17:10 来源：网络11. 关于投资品种的估值，以下表述错误的是(D)。
A. 交易所上市的私募债按成本估值
B. 交易所上市的估值期货以当日结算价估值
C. 交易所上市的可转债以当日收盘价作为估值全价
D. 交易所上市的权证以成本估值
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12. (B)应履行复核、审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任。
A. 基金持有人
B. 基金托管人
C. 基金销售机构
D. 制定会计师事务所
13. 复核无误的基金份额净值，由(B)对外公布
A. 基金托管人
B. 基金管理人
C. 基金注册登记机构
D. 积极销售机构
14. 以下关于估值责任的表述，错误的是(D)。
A. 基金估值的责任人是基金管理人
B. 基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任
C. 基金托管人应该审阅基金管理人采用的估值原则和程序
D. 基金管理人在计算份额净值时参考估值工作小组意见的，则可免除其估值责任
15. 目前我国交易所上市交易的以下品种，通常不采用市价估值的是(D)。
A. 权证
B. 企业债
C. 股票
D. 可转债
16. 相对封闭式基金，开放式基金持有的财务会计报表分析的内容是(A)。
A. 份额变动分析
B. 投资风格分析
C. 分红能力分析
D. 持仓结构分析
17. 以下属于利息收入的是(A)。
A. 买入返售金融资产收入
B. 投资收益
C. 公允价值变动损益
D. 鼓励收益
18. 能够全面反映基金在一定时间内经营成果的财务指标是(D)。
A. 期末可供分配利润
B. 未分配利润
C. 本期已实现收益
D. 本期利润
19. 投资者A于T日(周五)赎回货币基金，那么该投资者享有(C)利润
A. T日
B. T日、T+1日、T+2日、T+3日
C. T日、T+1日、T+2日
D. T日、T+1日
20. (C)报告了企业在某一时点的资产、负债、所有者权益的状况
A. 现金流量表
B. 利润表
C. 资产负债表
D. 股东权益变动表
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