A:按估值日在证交所挂牌的同一股票的市价估值

　　B:按预期收益的折现值估值

　　C:按未来上市后的市值估值

　　D:按成本估值

　　【正确答案】：A

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　　【答案解析】：本题考查的是交易所未上市品种的估值。有关法规规定，送股、转增股、配股和公开增发股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。

　　第2题下列各项中，不属于基金暂停估值的情形的是()。

　　A:基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时

　　B:因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时

　　C:占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值

　　D:对停止交易但未行权的权证

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：当基金有以下情形时，可以暂停估值：①基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;②因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时;③占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值;④如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的;⑤中国证监会和基金合同认定的其他情形。

　　第3题证券投资基金一般在()结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般()结转损益。

　　A:季末;逐日

　　B:季末;逐月

　　C:月末;逐月

　　D:月末;逐日

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：本题涉及的是本期利润及利润分配的核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一

　　般逐日结转损益。

　　第4题QDII基金份额净值应当在估值日后()个工作日内披露。

　　A:2

　　B:5

　　C:7

　　D:10

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：QDII基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。

　　第5题对基金管理人的估值结果负有复核责任的是()。

　　A:基金管理人

　　B:基金托管人

　　C:基金投资人

　　D:基金监管人

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

　　第6题买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略不同的特征主要表现在三个方面，其中不包括()。

　　A.风险情况

　　B.对流动性的要求

　　C.支付模式

　　D.有利的市场环境

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略这三类资产配置策略是在投资者风险承受能力不同的基础上进行的积极管理，具有不同特征，并在不同的市场环境变化中具有不同的表现，同时它们对实施该策略提出了不同的市场流动性要求：(1)支付模式。(2)收益情况与有利的市场环境。(3)对流动性的要求。

　　第7题()适用于资本市场环境和投资者的偏好变化不大或改变资产配置状态的成本大于收益时的状态。

　　A.投资组合保险策略

　　B.买入并持有战略

　　C.战术性资产配置

　　D.恒定混合策略

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：买入并持有策略下，投资组合完全暴露于市场风险之下，它具有交易成本和管理费用较小的优势，但也放弃了从市场环境变动中获利的可能，同时还放弃了因投资者的效用函数或风险承受能力的变化而改变资产配置状态，从而提高投资者效用的可能。因此，买入并持有策略适用于资本市场环境和投资者的偏好变化不大，或者改变资产配置状态的成本大于收益时的状态。

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