A、基金管理公司;中国证监会

　　B、基金管理公司;托管人

　　C、基金托管人;基金投资者

　　D、基金管理公司;基金管理人

　　正确答案： B

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　　解析：基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

　　23、依据《证券投资基金法》的规定，基金管理人的董事、监事和高级管理人员，应当熟悉证券投资方面的法律、行政法规，具有()以上与其所任职务相关的工作经历。

　　A、1年

　　B、5年

　　C、3年

　　D、10年

　　正确答案： C

　　解析：依据《证券投资基金法》的规定，基金管理人的董事、监事和高级管理人员，应当熟悉证券投资方面的法律、行政法规，具有年以3上与其所任职务相关的工作经历。

　　24、资产管理行业的功能和作用不包括()。

　　A、给金融市场提供流动性，加大交易成本

　　B、帮助投资者进行投资决策，并提供决策的最佳执行服务

　　C、是资金的需求方和供给方能够便利的连接起来

　　D、提高整个社会经济的效率和生产服务水平

　　正确答案： A

　　解析：A选项应是降低交易成本。

　　25、投资基金按照运作方式可分为()。

　　A、在岸基金和离岸基金

　　B、公司型基金和契约式基金

　　C、公募基金和私募基金

　　D、开放式基金和封闭式基金

　　正确答案： D

　　解析：投资基金按照运作方式可分为开放式基金和封闭式基金。

　　26、货币市场基金的赎回资金划付较快一些，一般()日即可从基金的银行存款账户划出，最快可在划出当日到达投资者资金账户。

　　A、T

　　B、T+2

　　C、T+1

　　D、T+3

　　正确答案： C

　　解析：货币市场基金的赎回资金划付较快一些，一般T+1日即可从基金的银行存款账户划出，最快可在划出当日到达投资者资金账户。

　　27、下列关于基金信息披露的表述，正确的是()。

　　A、基金信息披露的原则一般可分为实质性原则与完整性原则

　　B、在基金运作过程中可以不定期披露投资组合及基金财务状况的信息

　　C、强制性信息披露是世界各国证券投资基金监管的普遍作法

　　D、基金信息披露主要指的是在基金份额的募集过程中对基金招募说明书等信息的披露

　　正确答案： C

　　解析：基金信息披露是指基金市场上有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上，要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则;在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。基金运作信息披露文件主要包括净值公告、季度报告、半年度报告、年度报告以及基金上市交易公告书等。投资组合及财务会计报告在年度报告中披露。

　　28、内部控制的目标是在一定范围内()经营风险，提高基金管理人的经营效益。

　　A、避免

　　B、降低或消除

　　C、控制

　　D、转移

　　正确答案： B

　　解析：内部控制的目标是在一定范围内降低或消除经营风提高险，基金管理人的经营效益。

　　29、基金资产估值是指通过对基金所拥有的()按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

　　A、全部资产

　　B、全部资产及所有负债

　　C、净资产

　　D、负债

　　正确答案： B

　　解析：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程.

　　30、将众多投资者的基金集中起来，并委托基金管理人进行共同投资，表现了证券投资基金()的特点。

　　A、分散风险

　　B、组合投资

　　C、风险共担

　　D、集合理財

　　正确答案： D

　　解析：基金将众多投资者的资金集中起来，委托基金管理人进行共同投资，表现出一种集合理财的特点。

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