16、下列各项中，不属于不列入基金费用的项目的是()。

　　A、基金管理人因未完全履行义务导致的费用支出

　　B、基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用

　　C、基金合同生效前发生的信息披露费用

　　D、基金分红手续费

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　　17、基金会计核算的主体是()。

　　A、基金份额持有人

　　B、基金管理人

　　C、证券投资基金

　　D、基金托管人

　　18、利息核算是基金会计核算的主要内容之一，基金资产的利息不包括()。

　　A、银行存款利息

　　B、股息

　　C、清算备付金利息

　　D、债券的利息

　　19、以下关于基金会计核算的主要内容的说法不准确的是()。

　　A、权益核算包括发行新股、发放股息和红利、配股等公司行为的核算

　　B、在利息核算中，各类资产利息均应按日计提，并于下一交易日确认为利息收入

　　C、封闭式基金无需实行基金申购与赎回核算

　　D、证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益

　　20、在基金利润核算中，按固定价格报价的货币市场基金一般在()结转当期损益。

　　A、每日

　　B、每周末

　　C、月末

　　D、季度末

　　16、【准确答案】D

　　【答案解析】本题考查不列入基金费用的项目。下列费用不列入基金费用：(1)基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失;(2)基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用;(3)基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用。选项D基金分红手续费属于基金运作费的范畴，应列入基金费用

　　17、【准确答案】C

　　【答案解析】本题考查基金会计核算的特点。会计主体是会计为之服务的特定对象，基金会计以证券投资基金为会计核算的主体

　　18、【准确答案】B

　　【答案解析】本题考查基金会计核算的主要内容。利息主要包括债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等。各类资产利息均应按日计提，并于当日确定为利息收入

　　19、【准确答案】B

　　【答案解析】本题考查基金会计核算的主要内容。选项B错误，在基金的利息核算中，各类资产利息均应按日计提，并于当日确认为利息收入

　　20、【准确答案】A

　　【答案解析】本题考查基金会计核算的主要内容。利润核算是指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红、除权、派息、红利再投资等实行核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益

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