2019基金从业《基金法律法规》考点：合规管理的概念，更多内容请关注新东方职上网 基金从业资格考试网，或微信搜索“职上金融人”。

　　合规管理的概念

　　合规管理的概念

　　相关规则包括：

　　1.立法机关和证监会发布的基本法律规则。

　　2.基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适用于全行业的规范、标准、惯例等。

　　3.公司章程以及企业的各种内部规章制度以及应当遵守的诚实、守信的职业道德。

　　【例题·单选题】以下关于合规管理应当遵循的准则，表述正确的是( )。

　　A.基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的行业规范、标准、惯例等

　　B.立法机关和证监会发布的基本法律规则

　　C.公司章程以及企业的各种内部规章制度以及应当遵守的职业道德

　　D.以上说法都正确

　　【答案】D

　　【解析】本题考查合规管理中“规”的范围。

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　　合规管理的目标

　　1.建立健全基金管理人合规风险管理体系

　　2.实现对合规风险的有效识别和管理

　　3.促进基金管理人全面风险管理体系的建设

　　4.确保基金管理人依法合规经营

　　【例题·单选题】关于基金管理人的合规管理目标说法错误的是( )。

　　A.建立健全基金管理人合规风险管理体系

　　B.完全防止风险的发生

　　C.促进基金管理人全面风险管理体系的建设

　　D.确保基金管理人依法合规经营

　　【答案】B

　　【解析】本题考查合规管理的目标。

　　【知识点】合规管理部门的设置及其责任

　　合规管理部门的设置及其责任

　　负责合规管理的部门可能有专门的合规部，也有可能称法律合规部，也有称监察稽核部。合规管理部门对总经理负责。

　　合规管理部门在督察长的管理下协助高级管理层有效识别和管理所面临的合规风险，履行以下基本职责：

　　1.持续关注法律、规则和准则的最新发展。

　　2.制定并执行风险为本的合规管理计划。

　　3.审核评价基金管理人各项政策、程序和操作指南。

　　4.协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训。

　　5.组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南。

　　6.积极主动地识别和评估与基金管理人经营活动相关的合规风险。

　　7.收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据。

　　8.实施充分且有代表性的合规风险评估和测试。

　　9.保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。

　　董事会的合规责任

　　1.审议批准合规政策，监督合规政策的实施，并对实施情况进行年度评估。

　　2.审议批准公司年度合规报告，对年度合规报告中反映出的问题，采取措施解决。

　　3.根据总经理提名决定合规负责人的聘任、解聘及薪酬事项。

　　4.决定公司合规管理部门的设置及其职能。

　　5.保证合规负责人独立与董事会、董事会相关委员会，如审计委员会或者其他专业委员会沟通。

　　【知识点】会计系统控制

　　会计系统控制

　　1.建立凭证制度

　　2.建立账务组织和账务处理体系

　　3.建立复核制度

　　4.应当采取合理估值方法和科学的估值程序

　　5.规范基金清算交割工作

　　6.建立严格的成本控制和业绩考核制度

　　7.制定完善的会计档案保管和财务交接制度

　　监察稽核控制

　　基金管理人应当设立监察稽核部门，对公司经营层负责，开展监察稽核工作，公司应保证监察稽核部门的独立性和权威性。

　　基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任。报证券监督管理机构核准。

　　【例题·单选题】下列关于督察长的职责，表述错误的是( )。

　　A.基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任

　　B.督察长可以列席公司相关会议

　　C.无权调阅公司相关档案

　　D.就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能

　　【答案】C

　　【解析】本题考查督察长的职责。

　　【知识点】信息披露控制

　　信息披露控制

　　基金管理人应当按照法律、法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度，保证公开披露的信息真实、准确、完整、及时，有相应的部门或岗位负责信息披露工作，进行信息的组织、审核和发布。

　　信息技术系统控制

　　基金管理人应当根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。

　　公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能。

　　【知识点】内部控制制度的四个原则

　　前、中、后台内部控制

　　【例题·单选题】下列属于中台部门的是( )。

　　A.清算部

　　B.信息技术部

　　C.监察稽核部

　　D.人事部

　　【答案】C

　　【解析】本题考查基金前中后台控制的主要内容。

　　投资管理业务控制

　　1.研究业务控制的主要内容

　　2.投资决策业务控制的主要内容

　　3.基金交易业务控制的主要内容

　　【知识点】内部控制制度的四个原则

　　内部控制制度的四个原则

　　1.合法、合规性原则

　　2.全面性原则

　　3.审慎性原则

　　4.适时性原则

　　【例题·单选题】下列不属于基金管理公司制定内部控制制度原则的是( )。

　　A.合法、合规性原则

　　B.全面性原则

　　C.独立性原则

　　D.适时性原则

　　【答案】C

　　【解析】本题考查内部控制的五原则。

　　内控制度的组成内容

　　1.内控大纲

　　2.基本管理制度

　　3.部门规章

　　4.业务操作手册

　　【例题·单选题】下列不属于基金管理公司内部控制制度组成部分的是( )。

　　A.基本管理制度

　　B.内部控制大纲

　　C.部门业务规章

　　D.内部控制政策

　　【答案】D

　　【解析】本题考查内部控制制度的组成。

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