2020基金从业《基金法律法规》考点习题：基金的信息披露(2)，更多基金从业资格考试模拟试题，请关注新东方职上网 基金从业资格考试网，或微信搜索“职上金融人”。

　　第11题下列关于基金信息披露的表述，正确的是()。

　　A.基金信息披露的原则一般可分为实质性原则与完整性原则

　　B.强制性信息披露是世界各国证券投资基金监管的普遍作法

　　C.在基金运作过程中可以不定期披露投资组合及基金财务状况的信息

　　D.基金信息披露主要指的是在基金份额的募集过程中对基金招募说明书等信息的披露

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：基金信息披露是指基金市场上有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上，要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则;在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。基金运作信息披露文件主要包括净值公告、季度报告、半年度报告、年度报告以及基金上市交易公告书等。投资组合及财务会计报告在年度报告中披露。

　　第12题基金上市交易公告书披露的事项不包括()。

　　A.募集情况与上市交易安排

　　B.基金托管人报告

　　C.基金合同摘要

　　D.基金持有人结构

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：基金上市交易公告书的主要披露事项包括：基金概况、基金募集情况与上市交易安排、持有人户数、持有人结构及前10名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等。

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　　第13题ETF上市交易后，需按交易所的要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示()。

　　A.申购、赎回清单

　　B.基金份额净值

　　C.基金份额参考净值

　　D.基金净资产

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：ETF上市交易后，需按交易所的要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值。

　　第14题基金信息披露方面要求披露的信息应当以客观事实为基础体现了()。

　　A.真实性原则

　　B.规范性原则

　　C.及时性原则

　　D.完整性原则

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：基金信息披露方面要求披露的信息应当以客观事实为基础体现了真实性原则。

　　第15题我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起实施的()。

　　A:《基金上市规则》

　　B:《基金信息披露管理办法》

　　C:《基金信息披露编报规则》

　　D:《证券投资基金法》

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次。其中，《证券投资基金法》是我国法律对基金信息披露进行规范的法律文本之一，其于2004年6月1日起施行。

　　第16题当影子定价法与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过()时，基金管理人应进行临时报告。

　　A:0.25%

　　B:0.5%

　　C:0.75%

　　D:1%

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：在临时报告中披露偏离度信息。当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过0.5%时，基金管理人将在事件发生之日起2日内就此事项进行临时报告。

　　第17题存续期募集的信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每()个月披露一次更新的招募说明书。

　　A:1

　　B:2

　　C:3

　　D:6

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。

　　第18题管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前()日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

　　A:10

　　B:15

　　C:20

　　D:30

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

　　第19题基金管理人需在基金份额发售的()日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上。

　　A:2

　　B:3

　　C:5

　　D:15

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：在基金份额发售的3日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上;同时，将基金合同、托管协议登载在管理人网站上，将基金份额发售公告登载在指定报刊和管理人网站上。

　　第20题以下属于基金首次募集披露的信息是()。

　　A:基金份额上市交易公告书

　　B:基金份额发售公告

　　C:基金资产净值

　　D:基金年度报告

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：在基金份额发售前，基金管理人需要编制并披露招募说明书、基金合同、托管协议、基金份额发售公告等文件。当基金将验资报告提交中国证监会办理基金备案手续后，基金还应当编制并披露基金合同生效公告。

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