出纳的工作内容是什么?做出纳有晋升空间吗?

2020-07-31 10:26:00        来源:网络

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  出纳每日工作:

  1.办理现金收付,审核审批有据。

  严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

  2.办理银行结算,规范使用支票。

  严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。

  逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

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  3.认真登日记账,保证日清月结。

  根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。

  现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。

  4.保管库存现金,保管有价证券

  对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。

  如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

  5.审核报销凭证。

  审核差旅费等报销凭证,重点审核发票的真伪。

  登录全国增值税发票查验平台(https://invveri.chinatax.gov.cn)查询增值税发票信息。

  不论你现在在做什么工作,你都应该对自己的职位有一个清晰的认知,无论什么岗位,都需要不断学习与优化,所以保持一颗积极进取的心最重要,每天都要进步一点点!


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