增值税纳税申报表怎么看
2022-11-15 15:53:01 来源：网络
增值税纳税申报表怎么看
1.增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)
2.左上侧排列纳税人识别号和纳税人名称(即公司)税款所属期,税款所属期一般为一季度(三个月)一报,有些企业会月报
3.报表的数据会分为：本期数和本年累计数
本期数为：所属期销售金额
本年累计数为：当前年份的1月1日至所属填报当月的期末数据销售金额
本期数和本年累计数分别都要记录：货物及劳务，服务及不动产的销售金额
4，第1栏是第2栏和第3栏的合计数;
第2栏记录：税务局的工作人员帮忙开具的专用发票
第3栏记录：企业自行开具的普通发票
5，一至三栏是企业需要交税的收入
6，如果当前企业的季度收入在9万元以下，且没有让税务局的工作人员开具过增值税专用发票，则企业免交当前季度的增值税。若当季度免交增值税的话，数据会列示在主表第10栏
7，报表的第21栏本期预缴税款为减项，会显示企业已经预缴的增值税额
税务局在帮忙开具发票时，已经预缴的增值税额会实时扣取，但收入必须填总计数额，所以在第21栏会列示税务局已扣缴的增值税
8，企业是否要交纳增值税，看报表最后一栏，即第22栏本期应补(退)税额
第22栏数据为正数时表示应当还需缴纳增值税税款
第22栏数据为负数时表示应当退还增值税税款
第22栏数据为零时表示无需缴纳任何增值税，也无需退还的任何增值税
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